招投标物资采购报价成本表

招投标物资采购报价成本表-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII

5.3物资报价成本分析表

细目不限于上述内容，可根据不同物资品种实际需要增减。

2. 不同品种的物资单独列表，标出其主要单价，不少于3个。

3. 写明运输方式（火车、汽车）和运输里程。

投标人名称（公章）：

法定代表人或被授权代理人签字：

日期：年月日

产品总成本分析

产品总成本分析一、产品生产成本表的编制产品生产成本表是反映企业在报告期内生产的全部产品的总成本的报表。该表一般分为两种：按成本项目反映和按产品种类反映。 (一)按成本项目反映的产品生产成本表的编制按成本项目反映的产品生产成本表是按成本项目汇总反映企业在报告期内发生的全部生产成本以及产品生产成本合计额的报表。 (二)按产品种类反映的产品生产成本表的编制按产品种类反映的产品生产成本表是按产品种类汇总反映企业在报告期内生产的全部产品的单位成本和总成本的报表。可比产品成本的降低额和降低率的计算公式如下：可比产品成本降低额=可比产品按上年实际平均单位成本计算的本年累计总成本-本年累计实际总成本

可比产品成本降低率=可比产品成本降低额÷可比产品按上年实际平均单位成本计算的本年累计总成本×100% 二、产品总成本分析 (一)按成本项目反映的产品生产成本表的分析按成本项目反映的产品生产成本表，一般可以采用对比分析法、构成比率分析法和相关指标比率分析法进行分析。 1.对比分析法对比分析法也称比较分析法，它是通过将分析期的实际数同某些选定的基数进行对比来揭示实际数与基数之间的差异，借以了解成本管理中的成绩和问题的一种分析方法。对比分析法的基数由于分析的目的不同而有所不同，一般有计划数、定额数、前期实际数、以往年度同期实际数以及本企业的历史先进水平和国内外同行业的先进水平等。对比分析法只适用于同质指标的数量对比。 2.构成比率分析法比率分析法也称比重分析法。构成比率分析法是通过计算某项指标的各个组织部分占总体的

比重，即部分与全部的比率，进行数量分析的方法。通过这种分析，可以反映产品成本的构成是否合理。产品成本构成比率的计算公式列示如下：直接材料成本比率=直接材料成本产品成本×100% 直接人工成本比率=直接人工成本产品成本×100% 制造费用比率=制造费用产品成本×100% 3.相关指标比率分析法相关指标比率分析法是计算两个性质不同而又相关的指标的比率进行数量分析的方法。产值成本率、销售收入成本率和成本利润率的计算公式如下：产值成本率= 成本产值×100% 销售收入成本率=成本销售收入×100% 成本利润率=利润成本×100%

工程物资采购招投标管理办法

工程物资采购招投标管理办法 1 总则为了确保工程质量，合理控制工程建造成本，规范工程物资采购程序，加强对大额物资采购的控制和管理，特制订本管理办法。 2 建立合格供方名单 2.1根据工程项目的物资采购需求，按照公司程序文件及物资采购流程控制图的规定和要求，工程公司应建立《合格供方名单》。 2.2 《合格供方名单》、相关采购信息及附件材料应报总师室备案。 3 招投标 3.1对于采购金额在10万元以下的零星材料或小型机具，工程公司可采取市场调查、推荐等形式选择3个以上的合格供方，在进行询价、报价、比较产品质量和单位信誉等程序后，确定供应单位。 3.2对于单项采购金额在10万元以上（含10万元）的物资采购项目，应采取邀请招标或公开招标的形式进行。 3.3对于一些特殊情况，如少数物资国内只有一个生产厂家生产，或一些援外工程在投标中就已承诺使用某个生产厂家生产的物资，或物资供应时间特别紧急，经公司领导批准后，可不进行招投标。 3.4根据物资采购的具体情况，工程公司应编制物资采购

招标文件。招标文件应包括对投标单位的投标资格、所采购材料的名称、数量、规格型号、质量标准、答疑时间、封标要求及交标时间做出明确的规定。投标资格的设置应综合考虑资质、资信、实力、业绩、服务等各方面的因素。招标文件的参考文本见附件。 3.5对于采购金额特别巨大的物资采购项目，或涉及专业性较强的物资采购项目，或一些专业机电设备的采购，如多台大型挖掘机的采购、电梯的采购等，可委托专业的招标代理机构进行招标，如江西省机电设备招标公司。 3.6招标文件拟定后，应通知合格供方或其他符合投标资格的供应商在规定时间内领取招标文件，并在规定的时间内完成投标。 4 开标 4.1 工程公司负责组织对各投标单位递交的投标文件进行开标，开标时应邀请监察室参加。 4.2开标前，应当场检查投标文件的包装密封及交标时间情况。 4.3开标后，应当场填写投标报价记录表，记录各投标单位的投标报价以及标书对招标文件的响应情况，该记录表应留存一份至监察室。 5 评标 5.1工程公司根据物资采购项目的具体情况成立由相关人员组成的评标委员会，评标委员会的成员人数应考虑为3人以上。对于单项采购金额在50万元以上（含50万元）的物

产品销售成本计算

产品销售成本计算 Document serial number【KK89K-LLS98YT-SS8CB-SSUT-SST108】

产品销售成本计算发布时间：2007-3-20 8:47:06已浏览221次销售过程是工业企业生产经营活动的第三阶段。在这阶段中，企业通过产品的销售，收回货币资金，以保证企业再生产的进行。企业应通过计算结转产品的销售成本，并将其与当期实现的销售收入相配比，从而计算出企业在一定时期内实现的产品销售利润或发生的亏损。产品销售成本计算的对象是每一种已销售的产品。由于产品销售成本是已售产品的生产成本，因而，产品销售成本的计算，实质上是已售产品生产成本的结转。在通常情况下，各批完工产品的生产成本是不相同的，因而，计算结转产品销售成本的关键是如何确定已售产品的单位生产成本。结转已售产品生产成本的方法有先进先出法、后进先出法、加权平均法及个别计价法等。通常可采用加权平均法计算已售产品的单位生产成本，其计算公式如下：在计算出已售产品的单位成本之后，就可据以算出当期的产品销售成本，其计算公式如下：产品销售成本=加权平均单位成本产品销售数量下面举例说明产品销售成本的计算方法。例：新华工厂2001年3月份销售甲产品650 台，丙产品1100件。3月初库存产品的情况如下：甲产品200台，单位成本元；丙产品400件，单位成本元。3月份甲、丙产品完工数量及单位成本见如下表。采用加权平均法计算产品销售成本如表产品生产成本计算表

成本项目甲产品（800台）丙产品（1000件）总成本单位成本总成本单位成本直接材料32000 40 35000 35 直接人工3192 5000 5 制造费用8000 10 6500 合计43192 46500 （200+800）=（元）甲产品的销售成本=×650=（元）丙产品的加权平均单位成本=（×400+×1000）÷ （400+1000）=45（元）丙产品的销售成本=45×1100=49500（元）在结转产品销售成本时，编制如下会计分录：借：主营业务成本贷：库存商品——甲产品 ——乙产品 49500 工业企业增值税账务处理方法发布时间：2007-2-11 15:15:42已浏览326次（一）进项税额的核算 1.企业从国内采购货物：借：材料采购等应交税金——应交增值税（进项税额）贷：银行存款等 2.企业接受投资转入货物：借：应交税金——应交增值税（进项税额）原材料等贷：实收资本 3.企业接受捐赠的货物：

物资采购工作情况说明

职工医院药品及卫材采购工作情况说明职工医院物资采购执行的是《大庆市第五医院物资采购管理制度》。作为医院自采物资，根据政府有关规定及卫生材料市场情况，在《物资采购管理制度》中，对药品和卫生材料采购分别做出了“药品采购全部按省卫生厅、药监局招标范围和省物价局规定的价格范围采购”和“卫生耗材、检验试剂、医疗小器械、护理用品等卫生材料按比质比价采购”的规定。下面就药品和卫生材料的采购工作基本情况做一简要说明。一、药品采购由医院药事管理委员会决定药品采购品种，这些品种的营销均为政府部门指定。对于新药采购执行以下流程： 1、新药申请：必须是黑龙江药品集中采购网中标品种。医药公司的新药申请必须加盖公司红章，法人签字，不受理个人申请。临床科室的新药申请必须是由该药品第一、第二适应症科室主任提出，并注明推荐的理由。 2、新药审批：由药事管理委员会审核，选票超过2/3的品种为通过，由主任委员签字确认后执行。闭会期间，由药事委员会主任委员审批。 3、新药采购：以少量、勤购为原则，根据科室需要量采购，减少库存，加快周转。如滞销及时联系供应商退货。二、卫材采购

卫生材料由医院自采，执行的是比质比价采购。采购流程为： 1、市场询价：根据物资采购品种作询价单，发往询价单位，同一物资有两家以上生产、经销的至少询价两家，询价结果保密。此项工作由物资采购科完成。 2、商家报价：被询价单位发回报价单，报价单以书面形式在报价期限内送达，采购人员与报价单位间只能就报价单内容做说明，严禁向报价单位透露其它报价单位报价情况。此项工作由物资采购科完成。 3、选商：根据技术条件及询价结果选择合适的供应商。对重要设备、备件供应商的经营资质、业绩、信誉、服务能力等技术条件要进行考察，对达不到要求的给予清除。此项工作由物资采购科完成。 4、价格谈判：在院长领导下，由物资采购科牵头进行价格谈判，相关科室及专业人员参加，纪检、工会监督。原则上，低值易耗品低于或持平本地区、本市其它医院的价格；有国家、行业固定价格的，执行固定价格。 5、签约报批：签订价格框架合同，报送公司审计、企管法规部门，审批后的价格为最终价格，并作为采购价格严格执行。此项工作由物资采购科完成。 6、执行：按照每月物资计划数量进行采购，采购品种、实际价格不能与价格框架合同有实质性区别。合同执行期间

采购单价管理制度

采购物资单价监督管理规定第一条：目的为进一步加强采购物资价格管理，建立内部价格管理制度，完善价格内控体系，建立公开透明、科学合理、监督制约的物资价格管理体系，特制定本管理规定。第二条、范围适用于本公司生产经营和专项工程的物资、工具、模具、设备及外协采购价格监督的管理。第三条、监督审核监督审核的组建，由以下人员组成。组长：董事长组员：副总、财务、总经办（指董秘等）、采购等部门的负责人组成。第四条、采购原则： 4.1外购部分应低于社会价格或持平，自制部分一般应低于社会价格。 4.2技术部提供产品明细表、材料消耗定额、辅料定额、工艺要求及图纸等详细资料。 4.3物资采购管理其它原则：（1）按计划采购；（2）货比三家，比质比价；（3）大宗物资从厂家直购，零星物资定点采购；（4）采购物资的价格要按照“申报、核价、批准、执行、反馈”的程序进行；（5）采购价格的审批要实行“分权”制的原则，避免都负责，都不负责；（6）实行不相容职务相分离原则，即询价与确定供应商职务相分离；（7）确定供应商、执行合同与签订合同职务相分离；采购与验收职务相分离等等。 4.4对公司所有非标物资（原材料、配套件、工具、备品备件、常规外协件、常规低值易耗品等）采购部必须有3家的报价单，3家报价单均应按物资名称、规格型号、数量、重量、要求报价单标注清单格式，采购部报价单情况分为A、B、C类别，报生产副总核定。 4.5对公司所有非标外购物资（一次性消耗物资、设备、非常规外协件等），采购部应三人同时询价，以比价合理结果作为采购人员的业绩评比，报生产副总核定。 4.6对车辆运输、修理修配等劳务协作价格参照市价，结合公司实际情况进行制订合理标准核定价目表。3家报价单均应按物资名称、规格型号、数量、重量、要求报价单标注清单格式，采购部报价单情况分为A、B、C类别，报卢副总核定。第五条、作业内容： 5.1采购部门在物资采购合同订立后（如采购订单/合同、外协加工合同等）必需交财务部门一份。

2020常用物资采购合同范本

2020常用物资采购合同范本因发生不可抗力事件，致使本合同全部或部分不能履行，可以变更编就给大家整理了常用物资采购合同，希望对大家的工作和学习有所帮助，欢迎阅读! 常用物资采购合同1 甲方(需方)：乙方(供方)：供需双方本着诚实信用、平等互利、共同发展的原则，根据国家有第一条商品类型;品牌或商标;附报价单明细。特别约定： 1、供方按协商一致并书面确认的商品类型品牌供货。 2、需方按供方所供商品的品种统一编排给予货号。 3、所有产品不得存在危及人身、财产安全不合理危险。

4、供方所供商品包括：免费提供样品、附带品、赠品。第二条商品价格 1、供方向需方提供报价单商品价格由双方协商一致，双方代表签字，加盖公司印章确认后，即有效，并作为结算货款的依据之一。 2、如供方所供商品有价格变动，应提前15天以书面形式通知需方并提供新的报价单，，经协商一致，由双方代表签字并加盖公司印章后确认。自双方新的有效报价单之日起，需方下订单商品按新的报价单结算货款;如涨价，需方部分库存商品仍按原价结算;如降价，需方部分库存商品按新价格结算，该部分商品库存补差由双方书面确认。 3、凡给需方的价格，应公平合理，不得高于在本协议适用区域内送货到指定地点的费用。第三条付款 1、付款期：付款方式：最后一批货款的支付以需方商品全部售完或退货完毕为前提，并已办理完清退手续后结算。 2、在签约时，一次性给需方履约保证金本协议届满后保证金由需方如数退还供方，如供方违反本协议规定，需方有权提前终止协议并将从保证金中扣除相应罚金。

3、如双方对供货量及供价存在对帐差异，则以双方共同书面确认数量为准。第四条退换货 1、需方发现商品质量不符合其运用的产品执行标准或存在危及人身、财产安全的不合理情况的，供方无条件退货。 2、供方商品首次进店即出现滞销，需方有权解除协议，未销库存按退货处理。 3、临近保质期或滞销商品，供方应无条件退换货。需方通知供方退换货，供方应在7天内书面确认;若未及时处理的，需方将自行处理，损失由供方负责! 第五条商品验收 1、供方所供商品尚存保质期不得少于商品明示保质期的2/3(促销商品不少于1/2) 2、实际供货品种数量按需方实际收货记录为准。 3、上述验货，如产品质量责任由供方承担完全责任。第六条特价及其他推广促销活动 1、为促进销售，供方同意在协议期内支持需方特价促销活动，每次特价降价幅度不得低于%，并提供相应的其他支持。

物资采购管理规定

物资采购管理规定文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]

文件编号：综合001 编制部门：综合管理部物资采购管理制度一、目的为加强采购计划管理，规范采购工作，保障公司运营所需物品的正常持续供应，降低采购成本，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司所有物资（包括固定资产、办公用品、易耗品等）的采购。三、职责权限 1、公司董事长或常务副总裁负责采购管理制度的审批； 2、公司财务部负责采购管理制度的监督； 3、公司综合管理部负责采购管理制度的制订。四、采购原则 1、询价比价原则物品采购必须由两家及多家以上供应商提供报价，在权衡质量、价格、交货时间、售后保修服务等因素的基础上进行综合评估，并与供应商进一步议定最终价格，临时性应急购买的物品除外。 2、一致性原则采购人员订购的物品必须与请购单所列的要求、规格、型号、数量一致。在市场条件不能满足请购部门要求或成本过高的情况下，采购人

员须及时反馈信息供申请部门更改请购单。如确因特定条件数量不能完全与请购单一致，经审核后，差值不得超过请购数量的5%-10%。 3、低价搜索原则采购人员随时搜集市场价格信息，建立供应商信息档案库，了解市场最新动态及最低价格。 4、廉洁原则（1）自觉维护公司利益，努力提高采购物品质量，降低采购成本；（2）廉洁自律，不收礼，不受贿，不接受吃请；（3）严格按采购制度和程序办事，自觉接受监督；（4）工作认真仔细，不出差错，不因自身工作失误给公司造成损失。 5、审计监督原则采购人员要自觉接受财务部以及公司领导对采购活动的监督和质询。对采购人员在采购过程中发生的违反廉洁制度的行为，公司有权依照公司相关制度对相关人员进行处罚直至追究其法律责任。五、物资分类（1）固定资产类：单位价值在300元以上，使用年限在一年以上的的有形资产。（2）办公用品类：与办公有关的物品。（3）后勤物资类：与后勤相关的易耗品。（4）其他类型物资：其他需要采购的相关物品。六、采购流程

完工产品成本汇总计算表产品和销售成本汇总计算表

完工产品成本汇总计算表入库单8001号至8004号共4张2009年01月31日金额单位：元复核：制表：产品销售成本汇总计算表出库单12010号至12012号共4张2009年01月31号金额单位：元题41结转完工入库产品成本借：库存商品253434.10 --夹心饼干145773.00 --曲奇饼干107661.10 贷：生产成本--夹心饼干145773.00 --曲奇饼干107661.10 题42 结转已售产品成本借：主营业务成本200564.00 --夹心饼干106836.00 --曲奇饼干贷：库存商品--夹心饼干106836.00 --曲奇饼干93728.00 *43.31日39号应交增值税转入未交增值税（结转本月应交增值税）查明应交税费（增值税）明细账借：应交税费\应交增值税\转出未交增值税24903.03 贷：应交税费\未交增值税24903.03 44. 31日40号计算应交城建税和教育费附加（7% , 3%）借：营业税金及附加2490.30 --城建费1743.21 --教育费附加747.09 贷：应交税费--应交城市维护建设费1743.21 --应交教育费附加747.09 *45. 31日41号收入转入“本年利润”账户借：主营业务收入399240 贷：本年利润399240

*46. 31日42号费用转入“本年利润”账户借：本年利润贷：主营业务成本200564.00 营业税金及附加2490.30 销售费用8500.00 管理费用18512.33 财务费用2340.00 营业外支出8300.00 利润总额=399240－= （元）*47. 31日43号计算应交所得税（25%）借：所得税费用--当期所得税费用贷：应交税费--应交所得税 47．31日44号结转所得税费用借：本年利润贷：所得税费用 48. 31日45号提取盈余公积借：利润分配—提取法定盈余公积 —提取任意盈余公积贷：盈余公积--法定盈余公积 --任意盈余公积

网上采购报价单

网上采购报价单永州零陵区三丰物资贸易有限公司：为维护社会的公平正义，捍卫法律的尊严，提高“信商”指数，我方郑重承诺： 1、诚信经营，拒绝假货。不制假售假、不掺杂使假。所供货物均为正品新品并满足数量和质量要求。 2、我方已仔细阅读《永州零陵区三丰物资贸易有限公司新麻片网上采购文件》，完全支持并响应，不存在误解或不明。 3、我方符合《永州零陵区三丰物资贸易有限公司新麻片网上采购文件》中2.1条款所要求的供应商资质。在报价时无不实报价，且无吊销营业执照、经营许可，责令停业整顿以及财产被接管或冻结等情形。近三年没有组织或参与买卖资质、串标围标、转包分包、弄虚作假等违法、违规行为；没有暂停或取消投标资格、骗取中标、行贿等不良记录；没有因重大质量问题或严重违约被查处或追究的情形。近一年内没有因产品质量问题被阿里巴巴B2B交易平台通报，或按贵公司供应商及相关管理要求处在停供整改期内。 4、如我方中选，我方将在贵公司的《中选通知书》下达时立即组织货源和发货，并承诺在本《网购报价单》中的交货时间内将货物安全完好地送达贵公司指定地点签收，并完全履行所有售后服务方案（见下）。 5、如我方与贵公司签订单价合同，我方将在网购平台上按合同单价完成报价后立即组织货源和发货且承诺按单价合同要求履行相关权利和义务。如我方与贵公司签订最高限价合同，我方将在网购平台上按该货物网购文件第3条款和不高于该货物最高限价的要求完成报价，如我方中选，我方将在贵公司《中选通知书》下达时立即组织货源和发货且承诺按最高限价合同要求履行相关权利和义务。 6、我方已对贵公司本次所需货物及要求逐一核实，承诺报价准确并在交货时间内交货。注：1、报价须为送货至我方指定交货地点的最终含税人民币报价。该报价包含了报价单位为此发生的所有成本、费用、税金、利润和售后服务费等，并已充分考虑供货周期内汇率变动的风险。 2、交货时间指自中选通知书下达之日起，货源准备和货物到达湖南中烟指定地点签收所需时间。报价单位及相关信息：（须完整准确填写）单位名称（须另加盖公章）：法定代表人：单位地址：委托代理人：邮政编码：联系电话及邮箱：开户银行：报价时间：账户名称：报价有效期：银行账号：纳税人识别号：售后服务方案：

物资采购比价管理办法

物资采购比价管理办法第一章总则第一条目的为加强公司比价管理，规范比价活动，完善公司采购流程，结合公司实际，制订本办法。第二条原则比价活动遵循公开、公平、公正、诚信和规范的原则。第三条比价范围及适用范围 1、比价范围包括：每月备品备件、二类机电、生产辅料、劳保用品、安防用品等物资金额在10万元以下的采购项目。 2、本办法适用于山东铁雄新沙有限公司及其子公司的比价项目。第二章部门职责第四条部门职责 1、采购部门根据公司部门职责划分，公司负责比价采购的部门为：供应处和动力设备处；其中：供应处负责二类机电、生产辅料、劳保用品等物资的采购，动力设备处负责备品备件等物资采购；采购部门的职责为：（1）向企管处提交比价申请表，并按规定审批。（2）制作询价单，落实采购物资的具体技术参数及相关要求。（3）推荐符合要求的报价单位，完善供方信息库。（4）发送询价单到各报价单位。（5）组织比价活动，编制比价中标报告，并报有关领导审批（6）负责与确定的中标单位履行相关合同程序。（7）负责与公司相关部门沟通执行物资进厂验收程序。 2、使用部门负责上报物资需求计划，提供相关技术参数及要求，参与比价活动。 3、财务处负责比价活动中税票、付款方式、结算方式等要求的确定。 4、企管处的职责（1）制定和完善比价管理办法；（2）接收申请部门的比价申请表并做出审批意见；

（3）接收各报价单位的报价单；（4）参与比价活动，监督比价流程的执行。第三章比价流程及相关要求第五条比价流程填写比价申请表（采购部门）→企管处审核供货厂家（企管处）→发送询价单（采购部门）→客户发报价单（企管处）→组织比价活动（采购部门）→确定拟中标单位（相关部门）→编制比价报告并会签、审批（采购部门）→供货（采购部门）。第六条相关要求 1、采购部门填写比价申请汇总表到企管处（见附表2），企管处从资质、信用、质量反馈等方面对推荐单位进行审核，对不符合要求的推荐单位进行删减，同时添加符合要求的单位。 2、采购部门按审核后的推荐单位发送询价单，发送询价单前必须确定采购物资的技术参数及使用部门的要求等信息准确无异议，有异议的须在客户的报价单发送到企管处前予以纠正，不得出现报价后技术参数及相关要求不统一的情形。 3、各报价单位在规定开启报价时间前将报价单（以电子扫描件发邮箱的形式）发送到企管处，邮箱密码由集团监督纪检部人员管理。 4、报价单收齐后，企管处召集集团监督纪检部、采购部门共同开启邮箱，由采购部门在监督下汇总报价，以此为依据组织比价活动。 5、采购部门召集使用部门、相关职能处室、财务处、企管处及集团监督纪检部，组织比价活动，共同确定拟中标单位。 6、采购部门编制比价报告，会签后报部门负责人、分管领导、企管处负责人审批。第七条加急物资采购比价项目为加急物资采购，可按加急比价流程处理，要求客户在规定时间发报价（以电子扫描件发邮箱的形式）至企管处，即由企管处召集集团监督纪检部、采购部门、和使用部门共同开启并记录报价，现场比价确定拟中标单位。采购部门每月应严格控制加急比价项目的次数，加急采购物资无主管领导审批的一律不列为加急比价项目。

采购作业指导书

一、目的：通过对采购过程进行有效控制，确保产品的原（物）料、零件、包装材料的品质、价格、交期与数量能满足本公司的要求，以最低的库存保障生产的畅通。二、采购的种类：根据物料的用途，物料采购可分生产性物料采购（原/辅材料采购）与非生产性物料采购（办公用品、劳防用品、机物料消耗品、设备、量/器具、模具与样品等的采购）两种类别。三、物料采购审批流程 1．生产性物料订购审批流程采购员根据业务部门的《制造通知单》及《生产计划》、《生产BOM表》、《技术BOM 表》制定《物料需求表》；送交仓库填写库存状况后结合最低订购量、安全库存量确定订购数量；由采购员依据《物料需求表》编制《物料订购单》予资材部经理批准采购。《物料需求表》应包括制造单号、产品型号、制造数量、物料名称、型号/规格/颜色/材质、单位、单耗、需用量、库存量、订购量、需求时间、制造单位等资料。 2．非生产性物料请购审批流程办公用品、劳防用品由使用部门编制《__月办公用品、劳防用品使用计划》，经部门经理、总经理审批，审批后交仓库汇总并清查库存，结合安全库存量填写《请购单》；机物料消耗品等由使用部门填写《请购单》经部门主管复核，总经理审批。审批后交资材部经理安排采购员编制《物料订购单》，经资材部经理审批后由采购员安排采购。 3．设备、量/器具、模具的审批流程：由直接指导或从事该项工作的人员填写《请购单》，经部门主管审核，总经理批准后交采购部制定采购计划采购。 4．样品试制物料的审批流程：如技术部生产样品需用某种物料，公司未有此物料或为新增物料时，由技术部人员填写《请购单》及图纸资料，经部门主管审核，总经理批准后交资材部经理，由资材部依元件规格资料要求寻找供应商采购。四、询价、比价、议价、定价作业

采购价格管理制度

一、总则 1.1为规范采购价格管理流程和采购价格审核管理，确保所购物料高品质、低价格，从实现降低成本的目标，特制定本制度。 1.2各项物料采购价格的分析、审核和确认，除另有规定外，均依照本制度处理。本制度所涉及的物料采购，既包括生产所需的各项原材料、设备以及配件的采购，也包括公司所需办公物品的采购。二、价格审核规定 2.1询价、议价 2.1.1采购员应选择三家以上符合采购条件的供应商作为询价对象。3万元以上的不常用辅料采购，必须要有三家以上的供应商竞标，其中，三家里面必须要有一家是新的。对独家采购实行严格控制，凡是需要独家采购的，必须经履行审批手续后，方可采购，同时做好独家采购物料的成本分析，在控制成本上严格把关。 2.1.2供应商提供报价的物料规格与申购规格不同或属代用品时，采购人员应与需求部门确认。 2.1.3议价应注意品质、交期、服务等，同时签订价格协议。供应商价格上调的条件下，报价有效期限最低为3个月，当物料价格有下调时，供应商必须随时通知更新。当发现物料价格有下调时，供应商未及时与本公司下调，将对供应商作出重新评估，并计入供应商分级管理。 2.1.4采购价格原则上受保护，不可随意泄露无关人员，包括供应商；避免议价受阻。 2.2价格调查 2.2.1本公司各有关单位或部门，均有义务协助提供价格信息，以便有利于采购科进行比价参考。 2.2.2采购部根据价格调查信息，对采购物料成本进行分析，目的在于确定物料成本的合理性和适当性。进行成本分析的项目包括以下七项内容。 A．物料的制作方法和生产工艺。 B．物料制作所需的特殊设备和工具。 C．物料生产所耗费的直接或间接的人工成本。 D．物料生产所耗费的直接或间接的材料成本。 E．物料生产制造所需的费用或者外包费用。 F．物料营销费用。 G．物料管理费用以及税收。

物资采购管理规范

物资采购管理规范 1

物资采购管理规范 1 目的确保采购合同的有效管理和控制。 2 适用范围适用于工程建设物资采购合同的管理。其它物资采购参照本规程对合同进行管理。 3 职责 3.1 采购部负责采购合同的拟制、执行及归档管理; 3.2 行政部负责公司合同专用章的刻制、发放及使用管理监控。 3.3 董事副总经理负责采购合同的审批及签署。作业内容 4.1 采购合同的拟制、审批。 4.1.1 采购员根据采购计划和需要采购的物资,从<合格供方名单>选择相关的供方进行洽谈,协商采购及合同签订的有关事宜,并请供方提供报价单。 4.1.2 根据洽谈情况,采购员拟制<采购合同>草案,经采购部经理审核,报董事副总经理审批。 <采购合同>条款中应包含的内容为: a)物资名称、规格、型号、等级、花色; b)数量、价格及交货日期; c)包装要求(包装的标准和包装物的供应和回收); d)质量要求或技术标准;

e)服务要求; f)验证方式及执行标准; g)不合格物资的处理; h)运输方式及费用承担; i)结算方式; j)违约责任; k)合同变更事项; l)其它事项。 4.1.3 经批准后的合同由行政部加盖合同专用章,董事副总经理签字后,送供方盖章签字生效执行。 4.1.4 合同正式的份数及所派发的单位(部门)按合同规定的要求执行。4.1.5 应优先选用法规或国家行政主管部门推荐的合同示范文本。 4.2 采购合同的履行 4.2.1 采购员在采购实施过程中,严格执行合同条款内容,不得损公利己,谋取私利。 4.2.2 采购员应不定期跟踪采购合同的执行情况,传递、反馈供需双方的信息和要求,对合同执行中存在的偏差或问题及时上报,并采取改进措施,做好记录。 4.2.3 在合同履行中,应明确规定并执行下列各项: a)计量方法: 合同中应注明所采用的计量方法,并明确规定计量单位。合同中供方发货时所采用的计量单位与计量方法,应与合同中所列计量单位和计量方法一致,并在发货明细表或质量证明书上明确规定,以便利合

产品成本计算方法案例

【案例4】产品成本计算方法案例【案例1】小李刚大学毕业，就到某家啤酒生产企业从事成本会计核算工作。小李通过一段时间的学习，归结出该公司啤酒生产过程为：啤酒生产工艺流程可以分为制麦工序、糖化工序、发酵工序、包装工序四个工序。从而就可以完成整个的生产流程。根据掌握的资料，小李认为该啤酒生产企业是典型的分步骤生产，因此将其成本核算方法设计为分步成本计算法。这种分析设计是否科学合理？是否还有其他反嘎可供选择？实际核算工作中又应怎样去实施呢？【案例2】某汽车生产企业是新成立的股份制企业，主要生产低排量的小汽车，汽车的所有零部件都是由自己生产，而且使每一种零部件都是在一个独立的生产车间生产。所产零部件大多是企业自己使用，也有部分对外出售；各零部件生产车间生产完成后都移交进入半成品库，最后由装配部门从半成品库领取组装成产品对外出售。根据该企业生产特点，可以采用哪一种或哪几种产品成本计算方法？请说明理由。【案例3】品种法下的成本计算一、[资料]海西集团下属的北方公司20×7年8月生产甲、乙两种产品，本月有关成本计算资料如下： 1．月初在产品成本。甲、乙两种产品的月初在产品成本如下，见表9-1。表9-1 甲、乙产品月初在产品成本资料表 20×7年8月工时100 000小时；乙产品本月完工200件，月末在产品40件，实际生产工时50 000小时。甲、乙两种产品的原材料都在生产开始时一次投入，加工费用发生比较均衡，月末在产品完工程度均为50%。 3．本月发生生产费用如下：（1）本月发出材料汇总表，见表9-2。表9-2 发出材料汇总表

材料的比例进行分配。（2）本月工资结算汇总表及职工福利费用计算表（简化格式），见表9-3。表9-3 工资及福利费汇总表 250元，市内交通费65元；供电车间负担的市内交通费145元；机修车间负担的外部加工费480元；厂部管理部门负担的办公费1 360元，材料市内运输费200元。（4）本月以银行存款支付的费用为14 700元，其中基本生产车间负担的办公费1 000元，水费2 000元，差旅费1 400元，设计制图费2 600元；供电车间负担的水费500元，外部修理费1 800元；机修车间负担的办公费400元；厂部管理部门负担的办公费3 000元，水费1 200元，招待费200元，市话费600元。（5）本月应计提固定资产折旧费22 000元，其中：基本生产车间折旧10 000元，供电车间折旧2 000元，机修车间折旧4 000元，厂部管理部门折旧6 000元。（6）根据“待摊费用”账户记录，本月应分摊财产保险费3 195元，其中供电车间负担800元，机修车间负担600元，基本生产车间负担1 195元，厂部管理部门负担600元。二、[品种法的成本计算程序] 1．设置有关成本费用明细账和成本计算单按品种设置基本生产成本明细账（见表9-10、表9-11）和成本计算单（见表9-21、表9-22），按车间设置辅助生产成本明细账（见表9-12、表9-13）和制造费用明细账（见表9-14），其他与成本计算无关的费用明细账，如管理费用

物资采购及管理办法

物资采购及管理办法一、总则为加强物资的采购及管理,为使公司的采购工作走上制度化、规范化,合理控制成本,加强内部工作协调和提高工作效率,特制定本采购管理制度。二、管理体制 1、总公司设立集中采购办公室,由公司总经理直接监督与管理,全面负责总公司及各分公司的各类物资采购工作。 2、各分公司行政部为物资的管理部门。三、管理办法 (一总公司采购办公室物资采购管理办法 1、采购办公室工作规划 (1总结各分公司物资采购规律,每年6月份、12月份形成下半年、上半年物资《采购预算规划》(采购表单1。(2根据物资采购市场状况, 搜集供应厂商信息及资料,每年6月份、 12月份分别对各供应厂商进货渠道、供应渠道、物流状况、价格、品质、交期、交量、接洽人等做出对比及评估,提交《供应商统计分析表》(采购表单2。 (3每年6月份、12月份总公司将对采购办公室的各项采购合同档案进行抽查,提交《采购合同管理审核报告书》(采购表单3。 2、采购范围

采购物资按类别划分为A类、B类两类,此分类标准由总公司采购办公室统一制定,备案《采购分类标准》,(采购表单4。 3、物资采购计划的编制与申请 (1各分公司于每月26日14:00之前将月《采购审批单》(采购表单5及《采购商品申请表》(采购表单6以传真和邮件的形式及时报采购办公室审核,逾期不予受理。(2临时采购需填写《临时采购单》(采购表单7,未能当日转采购办公室审批,次日须及时补交。 (3所有物资的采购均由各分公司执行副总及公司总经理签字审核,审核通过后采购办公室方可根据采购预算向财务部借款。 3、采购的实施 (1采购办公室采购计划通过审核后,立刻开展多方询价、比价、议价,按照货比三家的原则,尽可能直接与厂家签定供货合同,降低采购成本。 (2对大宗、贵重、批量性的采购可采取公开竞价、招标、产品订货会等方式进行采购 (3采用统一规范的《采购合同》(采购表单8,严格按照采购流程执行采购合同,合同文本须经总经理审批。 (4对于月计划性采购可直接入各分公司小库,非计划性采购入总公司大库。发票、原始凭证与实物相符方可办理入库手续,并建立《仓库管理台账》(采购表单9。 (5每月2日之前采购办公室分别将物资送达各分公司库内, 由各分公司库管员根据实物及发票凭证填写《入库单》(采购表单10 对于不符合规格物资库管员有权拒绝接受。4、物资的验收及报销

物资采购招标文件示范文本

物资采购招标文件示范文本-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII

XXX有限责任公司物资采购招标文件招标编号：物资名称：XXX 招标单位：XXX有限责任公司地址：邮政编码：电话：传真：开户名称：XXX有限责任公司开户银行：

开户账号：招标邀请函致: 1.XXX有限公司诚邀贵方就XXX有限责任公司XXX招标进行公平、公正、公开的报价密封投标。 2.招标名称：XXX有限责任公司XXX招标招标编号：招标内容：XXX 4.投标保证金及交纳方式：所有投标文件都应附有投标保证金壹万元整(￥10000)，本公司账面货款大于壹万元的单位填写保证函。该投标保证金未中标单位开标后当日全额退还，中标单位在合同履行完成后一次性退还。 5投标须知：（1）、投标单位必须有合法经营资格和多年从事本行业的专业公司，不对中介组织及个人，由法定代表人或其授权代理人参加招标。（2）、投标单位须提供相关资质证件（组织机构代码证、银行资信等级证复印件、税务登记证复印件、法人代码证复印件、营业执照副本复印件、全国工业产品生产许可证复印件、铁路电子电报复印件、生产许可证复印件、产品质量检验、ISO 质量论证体系证复印件），同时应在上述复印件上加盖单位公章，以及提供法人代表身份证复印件及法人授权委托书原件（法人签字盖章）及被委托人身份证复印件。（3）、招标文件将以电子邮件的形式传于投标人，须提前3日购买招标文件，购买招标文件时须交纳标书费100元，此费用不予退还。 6.凡对本投标提出询问，请以电话、传真形式与招标委员会联系。 7.投标截止日：年月日上午时

XX公司产品成本分析报告

XX公司产品成本分析报告 XX公司成本核算工作分为以下三大部分独立进行：PTC车间成本核算、装配1（四楼）车间成本核算及装配2（三楼）车间成本核算。现根据（）月份的成本计算结果，结合目标成本（定额成本）的执行情况，简要分析如下：一、（）月份XX公司各车间产品种数及其盈亏状况，如下表：车间/部门产品种数盈利产品亏损产品PTC车间装配1车间装配2车间亏损产品成本资料：详见“XX公司目标成本控制结算表”（表1-1）；二、对产品盈亏状况简要分析如下： 1、PTC车间（1）据统计，（）月份PTC车间生产产品种，其中盈利产品种，占%；亏损产品种，占%；（2）盈利的种产品中，按边际贡献率由大到小排列，前名产品见下表：序号边际贡献率品名/规格本月产量 1 2 3 4 5 6 7 8 … （3）亏损的种产品中，按边际贡献率绝对值从大到小，倒数种产品排列如下：

序号边际贡献率品名/规格本月产量 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 … 2、装配1车间（1）…… （2）…… （3）…… 3、装配2车间（1）…… （2）…… （3）…… 三、对主要产品成本项目简要分析如下: 1、本次分析将①、②、③……等确定为主要产品，其相关成本资料见“主要产品单位成本表”； 2、对“主要产品单位成本表”作如下分析：（1）从表中数据可知，产品的“本月实际”单位成本（）元比本年计划（）上升/下降了元，（上升/下降百分比为%）；比上年实际（）元上升/下降了元，（上升/下降百分比为%）；比历史先进水平（）元上升/下降了元，（上升/下降百分比为%）。（2）根据上述变动结果，现对产品各成本项目作如下分析：（Ⅰ）直接材料成本项目分析：【见后（Ⅳ）①主要材料成本分析】

物资采购招标文件示范文本样本

物资采购招标文件示范文本

XXX有限责任公司物资采购招标文件招标编号：物资名称：XXX 招标单位：XXX有限责任公司地址：邮政编码：电话：传真：开户名称：XXX有限责任公司开户银行：开户账号：

招标邀请函致: 1.XXX有限公司诚邀贵方就XXX有限责任公司XXX招标进行公平、公正、公开的报价密封投标。 2.招标名称：XXX有限责任公司XXX招标招标编号：招标内容：XXX 4.投标保证金及交纳方式：所有投标文件都应附有投标保证金壹万元整(￥10000)，本公司账面货款大于壹万元的单位填写保证函。该投标保证金未中标单位开标后当日全额退还，中标单位在合同履行完成后一次性退还。 5投标须知：（1）、投标单位必须有合法经营资格和多年从事本行业的专业公司，不对中介组织及个人，由法定代表人或其授权代理人参加招标。（2）、投标单位须提供相关资质证件（组织机构代码证、银行资信等级证复印件、税务登记证复印件、法人代码证复印件、营业执照副本复印件、全国工业产品生产许可证复印件、铁路电子电报复印件、生产许可证复印件、产品质量检验、ISO质量论证体系证复印件），同时应在上述复印件上加盖单位公章，以及提供法人代表身份证复印件及法人授权委托书原件（法人签字盖章）及被委托人身份证

复印件。（3）、招标文件将以电子邮件的形式传于投标人，须提前3日购买招标文件，购买招标文件时须交纳标书费100元，此费用不予退还。 6.凡对本投标提出询问，请以电话、传真形式与招标委员会联系。 7.投标截止日：年月日上午时 8.开标时间：年月日下午时 9.开标地点（投标地点）：XXXXXXX 10.联系地址：XXX有限责任公司联系人：XXX 电话：投标诚信承诺书我方为投标方,参加XXX有限责任公司的招标活动,奉行诚实守信的招标原则,我方向XXX有限责任公司做出如下郑重承诺: 一、投标书和其它资料所提供的信息均真实、全面、无虚假和误导性信息。二、在投标过程中,决不以任何形式向招标人及其有关人员和评标委员行贿,决不采取非法或不正当手段谋取中标。三、决不与其它投标人相互串通报价,决不排挤其它投标人的公平竞争, 不损害招标人或其它投标人的合法权益。四、决不以她人名义投标或者以其它方式弄虚作假,骗取中标。

物资采购合同

合同编号：（附件）供货合同签订时间：签约地点：需方: （以下简称需方）供方: （以下简称供方）供需双方本着相互支持，长期合作的原则，经友好协商，特就需方采购供方建筑幕墙、建筑门窗五金的有关事宜，达成如下协议：一、价格、规格、品牌见附表，附表内产品清单规格是按供方提供技术资料确定，供方要确保产品使用功能。二、交货时间、交货地点、包装、运输方式及费用负担 1、交货期限：按订单要求供货 2、交货地点及收货人：按每批订货清单的要求发货和签收，供方以收到需方传真订购单为依据。 3、包装方式：以供方纸箱出厂包装为准，特殊要求可另行协商； 4、运输方式及费用负担：普通运输(汽运)供方负责运输并承担费用,如特殊要求需要空运及航空快递之类的费用由需方承担. 三、付款方式及条件 1、付款方式：银行转帐,款到发货。 2、合同签订生效后需方预付供方总货款10%订金, 供方应在收到订金之日起把货备齐18 日内将产品发到海口某货运站(其中外露部分需要喷涂的22日内到海口某货运站)，产品到达海口货运站经需方确认后，支付该批货款，供方在收到货款到帐后通知货运站需方才可提货。 3、付款条件：需方对货物验收时,供方除提交交货清单外,还应该提交以下质量保证文件（随货同行）； A. 产品出厂合格证 B. 国家检测机构的检验报告(复印件)

C. 产品质量保证书 D. 产品进口报关单复印件注：所有复印件须加盖供方单位公章方有效四、验收标准货物验收以相关国家标准和供方提供的样品为依据。五、双方责任 1.需方责任（1）确认并提供购买货物的品种、规格、数量的清单。（2）负责准时支付货款。（3）负责对到达指定地点后的货物卸货、验收。对路途破损的货物数量及时通知供方。（4）负责其它应由需方承担的责任。 2.供方责任（1）负责提供样品(采购配件同样品一致) （2）负责按合同要求按质、按量准时交货。（3）提前提供国家正式发票。（4）负责其它应由供方承担的责任。六、合同履行及违约责任 1、双方必须严格遵守合同，任何一方不得单方面取消合同和违约。 2、货物到达指定地点后,甲方就货物的规格、质量、数量进行初步检验,如发现货物的规格、质量、与合同及附件规定不符,甲方有权提出异议,经双方现场核实后作出处理。 3、乙方须根据甲方要求及时更换有瑕疵的货物,换货必须符合本合同规定的规格、质量和性能。 4、需方方中途废止合同,应偿付供方方因此而造成的直接损失；供方产品质量原因造成需方损失，供方应承担相应损失。 5、乙方如不能按时交货,每拖期一天,乙方按该批货物金额的千分之一金额向甲方支付违约金； 6、甲方如不能按时付款,每拖期一天,甲方按该批货物金额的千分之一金额向乙方支付违约金。七、其它 1. 本合同作为主合同，未尽事宜双方另行协商或定补充条款，补充条款与本合同具有同等法律效力。 2. 本合同双方签字盖章后生效，银货两讫自行失效，但供方承担的质量责任不能排除。 3. 涉及双方的争议，双方友好协商解决，如解决不了则提请签约地法院裁决。