酱油项目可行性报告

酱油项目可行性报告

xxx公司

摘要

调味品行业作为我国食品工业的重要组成部分，近年来的发展极

为迅猛。而随着业内品牌企业的市场份额日益提高，目前，行业正处

于产品不断细分、市场不断集中的成长阶段。据中国调味品协会数据

显示，2018年国内百强调味品企业收入为938.77亿元，行业集中度呈上升态势。酱油作为调味品的一种，在我国调味品行业占据重要地位。

酱油产业是我国调味品行业的第一大产业，产销量和企业规模均

居调味品行业首位，产业发展潜力巨大。近年来酱油企业开始注重品

牌发展、文化和标准建设以及国际市场开拓，各方面都卓有成效，带

动了调味品行业整体的发展。统计数据显示，2018年，我国调味品市

场中酱油占比为62.6%，远远高于其他类型调味品。

酱油产业分类有多种方式，可以按照产品的酿造工艺、原料、功

能等基本要素进行分类，也可以根据酱油的市场要素进行分类，如依

照产品的市场定位和功能，可分为儿童酱油、凉拌酱油、火锅酱油、

烧菜酱油、寿司酱油、铁强化酱油、海鲜酱油、面条鲜酱油等。从近

年来，我国酱油整体产量变化来看，酱油产量高速增长的时代已经结束，我国酱油行业逐步进入产能稳定增长、产品结构升级、行业格局

逐渐集中的发展阶段。2018年，全国酱油总产量为1041万吨，同比增长4.0%。

在居民人均收入水平增长的大背景下，消费档次升级的趋势也逐

渐在调味品行业有所展现。在酱油低端市场逐渐饱和之际，企业纷纷

发力高端市场寻求新蓝海。数据显示，2018年，我国高端酱油市场规

模约202.35亿元，同比增长9.99%，近年来，市场销量也一直保持增长。

在价格方面，高端品类的发展也为企业带来了更大的溢价空间。

目前酱油主流消费价格带正在由5元-7元上升到8元-10元，高端酱

油价格则多数在10元以上，甚至达几十元。比如，海天旗下主打零添

加及淡盐高鲜的产品单价在22元左右，李锦记的有机醇味鲜生抽价格

近50元。

国内酱油市场梯队分层明显，一是海天因为有庞大的体量、全国

化的销售渠道，成长为酱油行业的第一梯队;二是像李锦记、厨邦、欣

和等半全国化品牌，有着自身的成熟市场，正在向着全国化迈进;三是

像千禾、加加、东古等区域化品牌，在发源地市场享有很高的市占率;

四梯队就是当地的其它酱油品牌，如山东的巧媳妇、广东的致美斋等。

从2018年酱油行业上市公司酱油产销数据对比来看，目前，海天酱油在我国酱油行业地位无可撼动，2018年，海天酱油销量为187.8万吨，是我国唯一一家百万吨级酱油生产企业。

整体来看，目前我国酱油行业仍处于较为分散状态，海天酱油产量占全国酱油总产量的18.4%，排名第一，其他上市公司产量占比均不足5%。随着行业增速放缓及消费升级，未来酱油市场也将越来越往头部集中，具有名优品牌的酱油市占率将有望继续提升。

该酱油项目计划总投资13287.06万元，其中：固定资产投资9375.20万元，占项目总投资的70.56%；流动资金3911.86万元，占项目总投资的29.44%。

达产年营业收入26520.00万元，总成本费用20683.28万元，税金及附加239.72万元，利润总额5836.72万元，利税总额6881.50万元，税后净利润4377.54万元，达产年纳税总额2503.96万元；达产年投资利润率43.93%，投资利税率51.79%，投资回报率32.95%，全部投资回收期4.54年，提供就业职位553个。

努力做到合理布局的原则：力求做到功能分区明确、生产流程顺畅、交通组织合理，环境保护良好，空间处理协调，厂容厂貌整洁，有利于生产管理和工程分区建设。

酱油项目可行性报告目录

第一章基本信息

第二章项目背景研究分析第三章产业调研分析

第四章项目建设内容分析第五章项目选址评价

第六章工程设计

第七章工艺可行性分析

第八章环境保护可行性

第九章项目职业保护

第十章项目风险应对说明第十一章节能概况

第十二章计划安排

第十三章投资方案

第十四章项目盈利能力分析第十五章招标方案

第十六章综合评价

第一章基本信息

一、项目承办单位基本情况

（一）公司名称

xxx公司

（二）公司简介

公司致力于一个符合现代企业制度要求，具有全球化、市场化竞争力的新型一流企业。公司是跨文化的组织，尊重不同文化和信仰，将诚信、平等、公平、和谐理念普及于企业并延伸至价值链；公司致力于制造和采购在技术、质量和按时交货上均能满足客户高标准要求的产品，并使用现代仓储和物流技术为客户提供配送及售后服务。公司坚持“以人为本，无为而治”的企业管理理念，以“走正道，负责任，心中有别人”的企业文化核心思想为指针，实现新的跨越，创造新的辉煌。热忱欢迎社会各界人士咨询与合作。

公司在管理模式、组织结构、激励制度、科技创新等方面严格按照科技型现代企业要求执行，并根据公司所具优势定位于高技术附加值产品的研制、生产和营销，以新产品开拓市场，以优质服务参与竞争。强调产品开发和市场营销的科技型企业的组织框架已经建立，主要岗位已配备专业学科人员，包括科技奖励政策在内的企业各方面管理制度运作效果良好。管理制度的先进性和创新性，极大地激发和调动了广大员工的工作热情，

吸引了较多适用人才，并通过科研开发、生产经营得以释放，因此，项目承办单位较好的经济效益和社会效益。

经过多年发展，公司已经形成一个成熟的核心管理团队，团队具有丰富的从业经验，对于整个行业的发展、企业的定位都有着较深刻的认识，形成了科学合理的公司发展战略和经营理念，有利于公司在市场竞争中赢得主动权。公司一直注重科研投入，具有较强的自主研发能力，经过多年的产品研发、技术积累和创新，逐步建立了一套高效的研发体系，掌握了一系列相关产品的核心技术。公司核心技术均为自主研发取得，支撑公司取得了多项专利和著作权。

（三）公司经济效益分析

上一年度，xxx实业发展公司实现营业收入16422.73万元，同比增长15.17%（2162.82万元）。其中，主营业业务酱油生产及销售收入为15577.46万元，占营业总收入的94.85%。

根据初步统计测算，公司实现利润总额3450.16万元，较去年同期相比增长574.80万元，增长率19.99%；实现净利润2587.62万元，较去年同期相比增长499.62万元，增长率23.93%。

上年度主要经济指标

二、项目建设理由

调味品行业作为我国食品工业的重要组成部分，近年来的发展极为迅猛。而随着业内品牌企业的市场份额日益提高，目前，行业正处于产品不断细分、市场不断集中的成长阶段。据中国调味品协会数据显示，2018年国内百强调味品企业收入为938.77亿元，行业集中度呈上升态势。酱油作为调味品的一种，在我国调味品行业占据重要地位。

酱油产业是我国调味品行业的第一大产业，产销量和企业规模均居调味品行业首位，产业发展潜力巨大。近年来酱油企业开始注重品牌发展、文化和标准建设以及国际市场开拓，各方面都卓有成效，带动了调味品行业整体的发展。统计数据显示，2018年，我国调味品市场中酱油占比为62.6%，远远高于其他类型调味品。

酱油产业分类有多种方式，可以按照产品的酿造工艺、原料、功能等基本要素进行分类，也可以根据酱油的市场要素进行分类，如依照产品的市场定位和功能，可分为儿童酱油、凉拌酱油、火锅酱油、烧菜酱油、寿司酱油、铁强化酱油、海鲜酱油、面条鲜酱油等。从近年来，我国酱油整体产量变化来看，酱油产量高速增长的时代已经结束，我国酱油行业逐步进入产能稳定增长、产品结构升级、行业格局逐渐集中的发展阶段。2018年，全国酱油总产量为1041万吨，同比增长4.0%。

在居民人均收入水平增长的大背景下，消费档次升级的趋势也逐渐在调味品行业有所展现。在酱油低端市场逐渐饱和之际，企业纷纷发力高端市场寻求新蓝海。数据显示，2018年，我国高端酱油市场规模约202.35亿元，同比增长9.99%，近年来，市场销量也一直保持增长。

在价格方面，高端品类的发展也为企业带来了更大的溢价空间。目前酱油主流消费价格带正在由5元-7元上升到8元-10元，高端酱油价格则多数在10元以上，甚至达几十元。比如，海天旗下主打零添加及淡盐高鲜的产品单价在22元左右，李锦记的有机醇味鲜生抽价格近50元。

国内酱油市场梯队分层明显，一是海天因为有庞大的体量、全国化的

销售渠道，成长为酱油行业的第一梯队;二是像李锦记、厨邦、欣和等半全

国化品牌，有着自身的成熟市场，正在向着全国化迈进;三是像千禾、加加、东古等区域化品牌，在发源地市场享有很高的市占率;四梯队就是当地的其

它酱油品牌，如山东的巧媳妇、广东的致美斋等。

从2018年酱油行业上市公司酱油产销数据对比来看，目前，海天酱油

在我国酱油行业地位无可撼动，2018年，海天酱油销量为187.8万吨，是

我国唯一一家百万吨级酱油生产企业。

整体来看，目前我国酱油行业仍处于较为分散状态，海天酱油产量占

全国酱油总产量的18.4%，排名第一，其他上市公司产量占比均不足5%。

随着行业增速放缓及消费升级，未来酱油市场也将越来越往头部集中，具

有名优品牌的酱油市占率将有望继续提升。

三、项目概况

（一）项目名称

酱油项目

（二）项目选址

xx园区

（三）项目用地规模

项目总用地面积35777.88平方米（折合约53.64亩）。

（四）项目用地控制指标

该工程规划建筑系数68.77%，建筑容积率1.47，建设区域绿化覆盖率6.46%，固定资产投资强度174.78万元/亩。

（五）土建工程指标

项目净用地面积35777.88平方米，建筑物基底占地面积24604.45平方米，总建筑面积52593.48平方米，其中：规划建设主体工程38126.61平方米，项目规划绿化面积3394.92平方米。

（六）设备选型方案

项目计划购置设备共计82台（套），设备购置费3815.85万元。

（七）节能分析

1、项目年用电量1123827.19千瓦时，折合138.12吨标准煤。

2、项目年总用水量26645.89立方米，折合2.28吨标准煤。

3、“酱油项目投资建设项目”，年用电量1123827.19千瓦时，年总用水量26645.89立方米，项目年综合总耗能量（当量值）140.40吨标准煤/年。达产年综合节能量54.60吨标准煤/年，项目总节能率22.09%，能源利用效果良好。

（八）环境保护

项目符合xx园区发展规划，符合xx园区产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格

控制在国家规定的排放标准内，项目建设不会对区域生态环境产生明显的

影响。

（九）项目总投资及资金构成

项目预计总投资13287.06万元，其中：固定资产投资9375.20万元，

占项目总投资的70.56%；流动资金3911.86万元，占项目总投资的29.44%。

（十）资金筹措

该项目现阶段投资均由企业自筹。

（十一）项目预期经济效益规划目标

预期达产年营业收入26520.00万元，总成本费用20683.28万元，税

金及附加239.72万元，利润总额5836.72万元，利税总额6881.50万元，

税后净利润4377.54万元，达产年纳税总额2503.96万元；达产年投资利

润率43.93%，投资利税率51.79%，投资回报率32.95%，全部投资回收期

4.54年，提供就业职位553个。

（十二）进度规划

本期工程项目建设期限规划12个月。

认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入本项目施工。

项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制

周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。

四、报告说明

提供包括政策指引、产业分析、市场供需分析与预测、行业现有工艺技术水平、项目产品竞争优势、营销方案、原料资源条件评价、原料保障措施、工艺流程、能耗分析、节能方案、财务测算、风险防范等内容。根据《报告》是对拟建项目进行全面技术经济的分析论证，综合论证项目建设的必要性，财务盈利能力，技术上的先进性和适应性以及建设条件的可能性和可行性，为投资决策提供科学依据。因此，可行性研究在项目建设前具有决定性意义。

五、项目评价

1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xx园区及xx园区酱油行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xx园区酱油产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

2、xxx实业发展公司为适应国内外市场需求，拟建“酱油项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xx园区经济发展，为社会提供就业职位553个，达产年纳税总额2503.96万元，可以促进xx园区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。

3、项目达产年投资利润率43.93%，投资利税率51.79%，全部投资回报率32.95%，全部投资回收期4.54年，固定资产投资回收期4.54年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

4、从促进产业发展看，民营企业机制灵活、贴近市场，在优化产业结构、推进技术创新、促进转型升级等方面力度很大，成效很好。据统计，我国65%的专利、75%以上的技术创新、80%以上的新产品开发是由民营企业完成的。从吸纳就业看，民营经济作为国民经济的生力军是就业的主要承载主体。全国工商联统计，城镇就业中，民营经济的占比超过了80%，而新增就业贡献率超过了90%。

综上所述，项目的建设和实施无论是经济效益、社会效益还是环境保护、清洁生产都是积极可行的。

六、主要经济指标

主要经济指标一览表

第二章项目背景研究分析

一、项目建设背景

1、近些年，我市经济社会发展成就显著，不断增强的经济实力，为先

进制造业发展奠定了坚实的物质基础。工业是经济的核心，是发展的龙头。工业兴则经济兴，工业强则发展强。市委立足我市实际，在深入分析市情、总结发展经验、准确把握全市经济社会发展阶段性特征的基础上，高站位

谋划、高起点布局，作出了大力实施工业强市战略的重大决策。

2、全省各级把加快推进工业转型升级作为建设现代化经济体系，推动

创新发展、绿色发展、高质量发展的重要支撑，紧紧围绕培育壮大战略性

新兴产业，优化提升优势传统产业，强化创新驱动和质量标准引领，全省

工业转型升级呈现稳中有进、结构优化、创新趋强、质效提升、氛围浓厚、支撑有力的良好发展态势。在经济运行层面，我们面临新老矛盾交织，周

期性、结构性问题叠加的双重风险。在当前经济下行压力加大的情况下，

在宏观调控上，推出调结构、防风险的政策措施要把握好节奏和力度。工

业是经济发展的基础，工业强则经济强。紧紧围绕供给侧结构性改革和新

旧动能转换，牢牢把握工业经济发展的重点层面、关键环节、突出问题，

提出激励性措施，打造政策洼地，催生发展动力。

3、战略性新兴产业是引领经济社会发展的重要力量，当前，加快战略

性新兴产业发展，抢占发展机遇，已成为各地推动经济发展的必然选择。

我省要实现高质量发展，必须把发展战略性新兴产业摆在更加重要地位，积极培育发展新动能。大力发展战略性新兴产业，将吸引大量投资进入高科技产业，优化我省产业结构，并通过高科技产业化提高投资效率，提升我省经济发展的质量效益。同时，战略性新兴产业通过技术溢出，会有效提升产品的技术含量，引导我省传统企业实现技术升级，从而有力促进产业转型升级，实现经济持续健康发展。

4、

二、必要性分析

1、伴随进入新常态，我国经济增长正从高速转向中高速，发展方式正从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，结构调整正从增量扩能为主转向存量与增量并存的深度调整，发展动力正从传统增长点转向新增长点。新常态下“稳增长”的潜力十分巨大，机遇也非常难得。当前，新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化的“新四化”深入发展，国内市场潜力巨大，农业生产连年丰收，国民储蓄率较高，科技和教育整体水平提升，劳动力素质改善，改革不断深化，社会保持稳定，这些都为我国经济实现稳定增长创造了有利条件，开辟了广阔空间。我们完全有条件、有能力、有信心巩固经济发展的好势头。在经济新常态下，经济的发展有很大的机遇，但是再有机遇的同时也面临着巨大的挑战，就是因为众多的挑战，是我国的经济发展有了变缓慢的趋势，这样就会造成银行的储蓄率发生变化，对经济的发展不利，对银行客户的储蓄也是不利，商人的投资率

也受到了影响随之改变。如果在这时能够去产能加快经济发展，这样就会有效的解决产能过剩的问题，虽然在过去城镇化水平不断提高，但是依靠城镇化水平来提高经济发展，远远不是长久之策。新常态蕴藏着新机遇，经济发展进入新常态，没有改变我国仍处于重要战略机遇期的判断，改变的是重要战略机遇期的内涵和条件；没有改变我国经济发展总体向好的基本面，改变的是经济发展方式和经济结构。一是经济增速虽然放缓，实际增量依然可观。随着我国经济规模的不断扩大，现在每1个百分点的经济增长带来的增量是5年前的2倍以上，而且每1个百分点的经济增长拉动的结业也在显著增加。

2、“十三五”时期，新型工业化发展面临诸多有利条件和机遇，但也面临一些不利因素和挑战：一是油气和资源型商品价格下降对以重化工、资源型为主要特征的我区工业发展形成外部冲击；二是发展不足的同时出现产能过剩，产业转型升级压力较大；三是发展环境对要素集聚的吸引力不足，工业结构升级的难度加大；四是基础设施建设滞后，互联互通水平低制约了工业发展的战略实施。新常态下全面深化改革，首先要精心谋划好和利用好我国经济的巨大韧性、潜力和回旋余地，依靠促改革调结构，推动经济发展提质增效升级。要坚持用改革的办法不断改善经济运行的微观基础和产业基础，努力保持稳增长和调结构平衡，有针对性地加大民生保障力度，为推动经济转型升级创造更为有利的条件，为改革持续推进创造更加稳定的发展环境。