金融理论与实务计算题
金融理论与实务计算题汇总
第三章利息和利率
一利息的计算
1.2004年1月1日,某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元,若一年期定期存款年利率为2%,单利计息,请计算利息所得税为20%时,此人存满一年的实得利息额;若2004年通货膨胀率为4%,不考虑利息税,请计算此人此笔存款的实际收益率;
2.2000年10月1日,某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元,当日三年期定期储蓄存款年利率为3%,请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额;
3.2002年5月1日,某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万,若三年期定期存款年利率为4%,请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时,此人存满三年的实得利息额;
4.甲企业准备向银行借款1,000,000元,期限为2年;中资银行2年期贷款的年利率为%,单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为%,按年复利计息;请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低二收益的计算
某人在债券市场上以110元购入10年期国债品种10手1手=100元面值,持有整整一年后以140元卖出,期间还享受了该品种每年一次的付息,年利率%;此人获得的年均收益率是多少
第五章商业银行
一利率的定价
1.一笔贷款为200万元,如果银行为了筹集该笔资金以10%的利率发行存单,那么,筹集资金的边际成本就是10%;银行发放和管理这笔贷款的经营成本为2%,为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为2%,银行预期的利润水平为1%,请计算该笔贷款的利率水平;
2.一笔贷款为100万元,如果若干大银行统一的优惠利率为8%,为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为3%,补偿期限风险损失为2%,计算该笔贷款的利率水平;
3.某户向银行申请500万元的信用额度,贷款利率为15%,客户实际使用金额为500万元,1请计算该银行贷款的税前收益率；2如果银行决定要求客户将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行,并对补偿余额收取1% 的承担费,请计算该银行贷款的税前收益率;
二投资收益计算
1.某银行购买一年期面值40000元国债,贴现率为8%, 到期收回本金40000元,该银行的利息收益是多少
2.若某银行购买了某企业发行的面值100元的30000张证券,票面利率为10%,期限为5年,请计算该银行5年能获得利息收入多少元
3.如果银行以每股20元的价格购进某种证券10000股,一个月后该行以每股40元的价格全部售出,请计算资本收益率;
4．2005年1月1日,某人按面额买入了一年期国债10万元,票面年得率为%,请计算此人在国债到期时可获得的利息额;若2005年通货膨胀率为%,请计算此人获得的实际收益率;
三呆账准备金
1．某银行现有贷款1000万元,其中关注贷款200万元、次级贷款100万元、可疑贷款50万元、损失贷款10万元,银行除正常提取特殊呆账准备金外,还按1%的比例提取普通准备金;计算该银行应该提取的呆账准备金总额;
2．一家银行现有一笔500万元的可疑类贷款,普通呆账准备金率2%,这笔贷款应提取多少呆账准备金
第十一章货币供求与均衡
一马克思货币需要量计算
1．若一定时期内货币流通次数为5次,同期待销售的商品价格总额为8000亿元,则流通中的货币需要量为多少如果中央银行实际提供的货币供给量为2000亿元,请问流通中每1元货币的实际购买力是多少
2.设一定时期内待销售的商品总额为20亿元,同期货币流通速度为4,试计算流通中的货币需要量;若实际流通中的货币量为6亿元,请计算单位货币的实际购买力;
二商业银行派生存款的计算
1.某银行吸收到一笔100万元现金的活期存款,法定存款准备金率为6%,出于避险的考虑,该
行额外增加在中央银行存款3万元,后来存款单位提出1万元现金发放工资,试计算这笔存款可能派生出的最大派生存款额;
2．假设某商业银行吸收到100万元的原始存款,经过一段时间后,银行体系最终的派生存款为300万元;若商业银行的法定存款准备率为6%,客户提取现金比率为10%,试计算商业银行的超额准备率;
3.设某银行吸收到一笔100万元的活期存款,除按6%的规定比例上存准备金外,银行还多上存了9%的准备金;此外,在这笔存款中,最终会被存款人取走10万元的现金用以发放工资;试计算这笔存款最多能派生出多少派生存款
4.某商业银行吸收原始存款5000万元,其中1000万元交存中央银行作为法定准备金,1000万元作为存款备付金,其余全部用于发放贷款,若无现金漏损,请计算商业银行最大可能派生的派生存款总额;
5.设原始存款500万元,法定存款准备金率为6%,超额存款准备金率为6%,提现率为8%,试计算整个银行体系创造的派生存款总额;
6.当原始存款为1000元,存款总额为5000元,存款准备金率为15%, 计算提现率;
三货币乘数的计算
1.假设存款准备金率为10%,货币乘数为4;试计算现金提取率;如果现金提取率下降到原来的2
1,存款准备金率不变,那么新的货币乘数是多少
2.若流通于银行体系之外的现金500亿元,商业银行吸收的活期存款6000亿元,其中600亿元交存中央银行作为存款准备金,试计算货币乘数;
四货币供给层次的计算
1.假定中国人民银行某年公布的货币供应量数据为： 单位：亿元
1各项存款 120645
企业存款 42684
其中：企业活期存款 32356
企业定期存款 5682
自筹基本建设存款 4646
机关团体存款 5759
城乡居民储蓄存款 63243
农村存款 2349
其他存款 6610
2金融债券 33
3流通中现金 13894
4对国际金融机构负责 391
请依据上述资料计算M1、M2层次的货币供应量各是多少
2．根据下列给出的资料计算2002年我国M0、M1、M2层次的货币供应量;
单位：亿元
答案
第三章利息与利率
一利息的计算
1.单利计息：I=PRN=1000002%1=2000元
实得利息=20001-20%=1600元
实际收益率=名义利率-通货膨胀率=2%-4%=-2%
2.单利：I=PRN=1000003%3=9000元
税后所得=90001-20%=7200元
复利：本利和=P1+rn=1000001+3%3=元
利息==元
税后所得=1-20%=元
3. 单利：I=PRN=10000004%3=120000元
税后所得=1200001-20%=96000元
复利：本利和=P1+rn=10000001+4%3=1124864元
利息元
税后所得=1248641-20%=元
4.中资单利：I=PRN=1000000%2=110400元
外资复利：本利和=P1+rn=10000001+%2=1110916元
利息元
甲企业向中资银行借款的利息成本低;
二收益率的计算
每手总收益=140-11010+1000%=418元
收益率=418/1100100%=38%
第五章商业银行
一利率的定价
1.贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他成本+预计违约风险补偿费用+ 银行预期利润
=10%+2%+2%+1%
=13%
2.贷款利率=优惠利率+违约风险贴水+期限风险贴水
=8%+3%+2%
=13%
3.1贷款收入=50015%=75万元
借款人实际使用金额=500万元
银行贷款税前收益率=75/500=15%
2贷款收入=50015%+50020%1%=76万元
借款人实际使用金额=500-50020%=400万元
银行贷款税前收益率=76/400=19%
二投资收益率计算
1.该银行购进时的总价=40000-400008%=36800元
银行利息收益=40000-36800=3200元
2.该银行五年共获得利息收入=1003000010%5=1500000元
3.资本收益=40-2010000=200000元
三呆账准备金的计算
1.根据规定关注、资级、可疑、损失类贷款分别按5%、20%、50%、100%提取专项准备金,专项准备金总额为：
200×5%+100×20%+50×50%+10×100%=65万元
普通准备金=贷款总额-专项准备金×提取比例
=1000-65×1%=万元
呆账准备金总额=专项准备金+普通准备金
=65+=万元
2.专项准备金总额为：500×50%=250万元
普通准备金=贷款总额-专项准备金×提取比例
=500-250×2%=5万元
呆账准备金总额=专项准备金+普通准备金
=250+5=255万元
第十一章货币供求与均衡
一马克思的货币需要量
1.流通中的货币需要量M=PQ/V=8000/5=1600亿元
实际货币购买力=流通中金币需要量/流通中的纸币总量
=1600/2000=
2. 流通中的货币需要量M=PQ/V=20/4=5亿元
实际货币购买力=流通中金币需要量/流通中的纸币总量=5/6=
二商业银行派生存款的计算
1.存款总额D=A1/r+c+e
A=100万r=6% c=1/100=1% e=3/100=3%
D=1001/6%+1%+3%=1000万元
派生存款=存款总额-原始存款=1000-100=900万元
2. 存款总额D=A1/r+c+e
派生存款=存款总额-原始存款
300=存款总额-100
存款总额=400万元
100×1/6%+10%+e =400
超额准备金率=9%
3. 存款总额=原始存款×1/法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率
=100×1/6%+9%+10% =400万元
派生存款=存款总额-原始存款
=400-100=300万元
4. 存款总额=原始存款×1/法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率
=5000×1/20%+20% =12500万元
派生存款=存款总额-原始存款
=12500-5000=7500万元
5. 存款总额=原始存款×1/法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率
=500×
=2500万元
派生存款总额=存款总额-原始存款额=2500-500=2000万元
6. 存款总额=原始存款×1/法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率
5000=10001/15%+提现率
提现率=5%
三货币乘数的计算
1.1货币乘数m=1+C/D/C/D+R/D
=1+C/D/C/D+10%=4
提现率C/D=20%
2 货币乘数m=1+C/D/C/D+R/D
=1+10%/10%+10%
=
2.货币乘数m=1+C/D/C/D+R/D
=1+500/6000/500/6000 + 600/6000=
四货币供给层次计算
1．M1=M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体存款=13894+32356+2349+5759
=54358亿元
M2=M1+企业单位定期存款+自筹基本建设存款+个人储蓄存款+其他存款
=54358+5682+4646+63243+6610
=134539亿元
2．1Mo=流通中现金=17 278亿元
2M1=Mo+活期存款=17278亿元+53603．8亿元=70 881．8亿元3M2=M1+定期存款+储蓄存款+其他存款
=70 881．8亿元+16433．8亿元+86 亿元+亿元
=18 5007亿元
长江联合92G78SxHevaK
金融计算题汇总
For personal use only in study and research; not for commercial use 《金融理论与实务》计算题汇总 （一）利息的计算 1.2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，若一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。若2004年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。 解：单利计息： I=P*R*N=100000*2%*1=2000元 实得利息=2000*（1-20%）=1600元 实际收益率=名义利率-通货膨胀率=2%-4%=-2% 2.2000年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。 解：单利：I=P*R*N=100000*3%*3=9000元 税后所得=9000*（1-20%）=7200元 复利：本利和=P(1+r)n=100000*(1+3%)3=109272.7元 利息=109272.7-100000=9272.7元 税后所得=9272.7*（1-20%）=7418.16元 3.2002年5月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万，若三年期定期存款年利率为4%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时，此人存满三年的实得利息额。 解：单利：I=P*R*N=1000000*4%*3=120000元 税后所得=120000*（1-20%）=96000元 复利：本利和=P(1+r)n=1000000*(1+4%)3=1124864元 利息=1124864-1000000=124864元 税后所得=124864*（1-20%）=99891.2元 4.甲企业准备向银行借款1，000，000元，期限为2年。中资银行2年期贷款的年利率为 5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？ 解：中资单利：I=P*R*N=1000000*5.52%*2=110400元 外资复利：本利和=P(1+r)n=1000000*(1+5.4%)2=1110916元 利息=1110916-1000000=110916元 甲企业向中资银行借款的利息成本低。 （二）收益的计算 某人在债券市场上以110元购入10年期国债品种10手（1手=100元面值），持有整整一年后以140元卖出，期间还享受了该品种每年一次的付息，年利率11.8%。此人获得的年均收益率是多少？ 解：每手总收益=（140-110）*10+1000*11.8%=418元 收益率=418÷1100*100%=38% （一）利率的定价 1.一笔贷款为200万元，如果银行为了筹集该笔资金以10%的利率发行存单，那么，筹集资金的边际成本就是10%。银行发放和管理这笔贷款的经营成本为2%，为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为2%，银行预期的利润水平为1%，请计算该笔贷款的利率水平。 解：贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他成本+预计违约风险补偿费用+ 银行预期利润 =10%+2%+2%+1% =13% 2.一笔贷款为100万元，如果若干大银行统一的优惠利率为8%，为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为3%，补偿期限风险损失为2%，计算该笔贷款的利率水平。
《金融理论与实务》计算题
《金融理论与实务》计算题汇总 第三章利息和利率 （一）利息的计算 1.2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，若一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。若2004年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。 2.2000年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。 3.2002年5月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万，若三年期定期存款年利率为4%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时，此人存满三年的实得利息额。 4.甲企业准备向银行借款1，000，000元，期限为2年。中资银行2年期贷款的年利率为 5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？ （二）收益的计算 某人在债券市场上以110元购入10年期国债品种10手（1手=100元面值），持有整整一年后以140元卖出，期间还享受了该品种每年一次的付息，年利率11.8%。此人获得的年均收益率是多少？ 第十一章货币供求与均衡 （二）商业银行派生存款的计算 1.某银行吸收到一笔100万元现金的活期存款，法定存款准备金率为6%，出于避险的考虑，该行额外增加在中央银行存款3万元，后来存款单位提出1万元现金发放工资，试计算这笔存款可能派生出的最大派生存款额。 2．假设某商业银行吸收到100万元的原始存款，经过一段时间后，银行体系最终的派生存款为300万元。若商业银行的法定存款准备率为6%，客户提取现金比率为10%，试计算商业银行的超额准备率。
金融理论与实务--计算题
1. 利息的计算（87） 利息的计算方法：单利与复利 单利：计算公式：C=P×r×n 复利：（1）概念：将上一期利息加入本金一并计算下一期利息的计息方法。（2）计算公式：S=P×（1+r）n 2006-7-31．某人于2001年4月3日在中国工商银行存入一笔金额10000元、存期三年的定期储蓄存款；2003年10月3日，该存款人将存款全部提取，请计算其税后利息收入(税率按20％计算)。储蓄存款利率表如下： 2007-7--31．甲企业准备向银行借款50万元，期限为3年。A银行3年期贷款的年利率为6．5％，单利计息；B银行3年期贷款的年利率为6％，按年复利计息。请比较甲企业向两家银行借款的利息成本高低。 2008-4--31．企业甲向中国工商银行申请了一笔总额为2000万元的贷款，贷款期限为两年，年利率为6%，按复利计息，到期一次还本付息。请计算到期后企业甲应支付的利息总额。 2008-7--31.王五从银行贷款50万元，贷款年利率为5%，期限为两年，到期一次还本付息，请用单利与复利两种方法计算到期时王五应支付的利息额。 2009-7--31.北京某企业准备向银行借款5000万元，期限为2年。如果工商银行北京分行2年期贷款的年利率为7％，单利计息；渣打银行北京分行同期限的年利率为6.7％，按年复利计息，那么，该企业向哪家银行借款的利息成本较低? 2. 利息的计算 终值与现值 ?终值：未来某一时点的本利和，带有预期性。 ?现值：未来某一时点的本利和的现在价值（即本金）。 计算：把未来某一时点上的一定金额的货币看作是那时的本利和，按现行的利率计算出要得到这笔金额现在必须具有的本金。 如：n年后1元的现值=1/（1+r）n 求现值也称贴现，所以现值也称贴现值。 3. 收益率的计算（139、153） 债券的到期收益率：i=（F—P）/P*360/n 到期收益率P=C/（1+r）+C/(1+r)2+……+C/(1+R)n+ F/(1+R)n 名义收益率=票面年利息÷票面金额×100% 现时收益率=票面年利息÷当期时常价格×100% 持有收益率=[(买出价—买入价) ÷持有年数+票面年利息] ÷买入价格×100% 实际收益率=名义收益率（即年利率）—通货膨胀率
金融理论与实务计算题
收益=本金*利率 c=p*r 本金=收益÷利率 p=c/r （一）单利与复利 单利计息是指只按本金计算利息，而不将已取得的利息额加入本金再计算利息。 其计算公式是： C=P×r×n （利息=本金×利率×年限） 复利计息与单利计息相对应，它要将上一期按本金计算出来的利息额并入本金，再一并计算利息。 其计算公式是： S=P×(1+r)n 要计算利息只需要本利和减去本金 c=p［（1＋r)n -1］终值=P=s/(1+r)n 【例题】（计算题）北京某企业准备向银行借款5000万元，期限为2年。如果工商银行北京分行2年期贷款的年利率为7％，单利计息；渣打银行北京分行同期限的年利率为6.7％，按年复利计息，那么，该企业向哪家银行借款的利息成本较低? 【答案】该企业向工商银行北京分行借款的利息成本：5000×7％×2=700（万元） 该企业向渣打银行北京分行借款的利息成本：5000×（1+6.7％）2-5000=692.445（万元） 因此，该企业向渣打银行北京分行借款的利息成本较低。· 【解析】本题目实际上考查单利和复利的计算，考生需熟练掌握相关计算方法。 （二）国库券的发行方式 作为短期债券，国库券通常采取贴现发行方式，即政府以低于国库券面值的价格向投资者发售国库券，国库券到期后按面值支付，面值与购买价之间的差额即为投资者的利息收益。 收益率的计算公式为： i=（F-P）/P×360/n i为国库卷投资的年收益率f为国库券面值p为国库券购买价格n为距到期日天数。 （三）债券收益率的衡量指标 ★ 一般情况下，衡量债券收益的指标有名义收益率、现时收益率、持有期收益率和到期收益率等。 1 名义收益率：债券的票面收益率。其计算公式为： 名义收益率=票面年利息÷票面金额×100% 2 现时收益率：是债券的票面年收益与当期市场价格的比率，计算公式为： 现时收益率=票面年利息÷当期市场价格×100% 3 持有期收益率：是指从买入债券到卖出债券之间所获得的收益率，在此期间的收益不仅包括利息收益，还包括债券的买卖差价。其计算公式为： 持有期收益率=［（卖出价–买入价）÷持有年数+票面年利息］÷买入价格×100% 4 到期收益率：是采用复利法计算的以当期市场价格买入债券持有到债券到期能够获得的收益率 市盈率估值法是一种相对简单的评估股票内在价值的方法。市盈率是股票的每股市价与每股盈利的比率，计算公式为： 市盈率=每股市价÷每股盈利 作为评估股票价值的一种方法，上式可转换为： 股票价值＝预期每股盈利×市盈率 基金净值也称为基金资产净值，是指某一时点上基金资产的总市值扣除负债后的余额，代表了基金持有人的权益。 基金单位净值又称基金份额净值，即基金单位资产净值，是指每一基金单位（份额）所代表的基金资产净值。 基金单位净值＝（总资产－总负债）÷基金总份数 ＝基金资产净值÷基金总份额 基金累计单位净值＝基金单位净值＋基金成立后累计单位派息金额 五、开放式基金的认购、申购与赎回 （一）认购 开放式基金的认购是指投资者在基金募集期内购买一定的基金份额。认购份额的计算公式为： 认购份额＝认购金额×（1-认购费率）÷基金单位面值 （二）申购 开放式基金的申购是指投资者在基金募集期结束后购买基金份额的行为。 基金购买股票、债券等有价证券后，基金的资产价值会随着股票、债券等证券的市场价格的变化而变化，从而基金净值也发生变化。因此，申购份额的计算与认购份额的计算有所不同。基金申购份额的计算如下：申购份额＝申购金额×（1-申购费率）÷申购日基金单位净值 （三）赎回 开放式基金的赎回是指投资者把手中持有的基金份额按规定的价格卖给基金管理人并收回现金的过程，是与申购相对应的反向操作过程。 赎回金额的计算公式为： 赎回金额＝（赎回份数×赎回日基金单位净值）×（1-赎回费率） 1988年出台的巴塞尔协议对商业银行的资本管理具有革命性的意义，协议不仅对资本的构成做了统一的规定，还对资本充足性规定了统一的标准，即： 资本充足率=总资本÷风险资产总额≥8%， 2004年出台的新巴塞尔协议对银行的资本充足性问题进行了修改和补充，调整内容主要反映在对风险资产的界定上：其一，将风险资产的计量范围从单一的信用风险扩展到市场风险和操作风险；其二，修改反映计量银行各类风险的计量方法，从而使计算出的资本比率更有意义，风险敏感性更高。修改后的资本充足率公式为： 资本充足率=总资本÷（信用风险加权资产+市场风险损失×12.5+操作风险损失×12.5） 投机性货币需求最主要受利率影响，是利率的递减函数。 用函数式可表示为： M2 =L2（i） 其中， M2代表投机性货币需求量 由于投机性货币需求与人们对未来利率的预期紧密相关，受心理预期等主观因素的影响较大，而心理的无理性则使得投机性货币需求经常变化莫测，甚至会走向极端，流动性陷阱就是这种极端现象的表现。 所谓流动性陷阱，是指这样一种现象：当一定时期的利率水平降低到不能再低时，人们就会产生利率上升从而债券价格下跌的预期，货币需求弹性变得无限大，即无论增加多少货币供给，都会被人们以货币形式储存起来。 由于货币总需求等于货币交易需求、预防需求和投机需求之和，所以货币总需求的函数式是： M=M1 +M2 =L1（Y）+L2（i）=L（Y，i） 货币供给模型从整体视角出发，用一个精练的数学公式抽象了货币供给的形成机制。
金融理论与实务计算题修订稿
金融理论与实务计算题内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）
《金融理论与实务》计算题汇总 第三章利息和利率 （一）利息的计算 1.2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，若一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。若2004年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。 2.2000年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。 3.2002年5月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万，若三年期定期存款年利率为4%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时，此人存满三年的实得利息额。 4.甲企业准备向银行借款1，000，000元，期限为2年。中资银行2年期贷款的年利率为 5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？ （二）收益的计算 某人在债券市场上以110元购入10年期国债品种10手（1手=100元面值），持有整整一年后以140元卖出，期间还享受了该品种每年一次的付息，年利率11.8%。此人获得的年均收益率是多少？ 第五章商业银行
（一）利率的定价 1.一笔贷款为200万元，如果银行为了筹集该笔资金以10%的利率发行存单，那么，筹集资金的边际成本就是10%。银行发放和管理这笔贷款的经营成本为2%，为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为2%，银行预期的利润水平为1%，请计算该笔贷款的利率水平。 2.一笔贷款为100万元，如果若干大银行统一的优惠利率为8%，为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为3%，补偿期限风险损失为2%，计算该笔贷款的利率水平。 3.某户向银行申请500万元的信用额度，贷款利率为15%，客户实际使用金额为500万元，（1）请计算该银行贷款的税前收益率；（2）如果银行决定要求客户将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1% 的承担费，请计算该银行贷款的税前收益率。 （二）投资收益计算 1.某银行购买一年期面值40000元国债，贴现率为8%，到期收回本金40000元，该银行的利息收益是多少？ 2.若某银行购买了某企业发行的面值100元的30000张证券，票面利率为10%，期限为5年，请计算该银行5年能获得利息收入多少元？ 3.如果银行以每股20元的价格购进某种证券10000股，一个月后该行以每股40元的价格全部售出，请计算资本收益率。 4．2005年1月1日，某人按面额买入了一年期国债10万元，票面年得率为 2.5%，请计算此人在国债到期时可获得的利息额。若2005年通货膨胀率为 3.5 %，请计算此人获得的实际收益率。
金融理论与实务试题及答案
综合测试四 一、单项选择题本大题共20小题,每小题1分,共20分 在每小题列出的四个备选项中,只有一个是符合题目要求的,请将其选出并其代码填在题后的括号内,错选、多选或未选均无分; 1.金融互换合约产生的理论基础是 A．比较优势理论B．对价理论 C．资产组合理论D．合理预期理论 2.下列关于期货合约表述错误的是 A.都是在交易所内进行交易 B.具有很强的流动性 C.可用来套期保值,但不能用来投机 D.采取盯市原则,每天进行结算 3.通货膨胀的主要判断标准是 A.贷款利率水平 B.存款利率水平 C.物价水平 D.就业状况 4.经常转移记入国际收支平衡表中的 A．经常账户B．资本账户 C．金融账户D．储备资产 5.商品和服务出口减去商品和服务进口等于 A.国际收支总差额 B.金融账户差额 C.贸易账户差额 D.经常账户差额 6.菲利普斯曲线反映的是
A.失业率与物价上涨率之间的反向变动关系 B.失业率与经济增长之间的反向变动关系 C.物价稳定与国际收支平衡之间的反向变动关系 D.经济增长与国际收支平衡之间的反向变动关系 7.我国货币政策的操作指标是 A．利率B．汇率 C．基础货币D．货币供给量 8.下列属于商业银行资产业务的是 A．票据承兑 B．支付结算 C．吸收资本 D．证券投资 9．借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成一部分损失的贷款是 A．关注贷款 B．次级贷款 C．可疑贷款 D．损失贷款 10．狭义的表外业务特指 A．代理业务 B．有风险的表外业务 C．无风险的表外业务 D．承销政府债券 11.中央银行具有创造多倍货币功能的货币被称为 A．广义货币 B．狭义货币 C．准货币 D．基础货币 12.基础货币表现为中央银行的 A.资产 B.负债
自考 金融理论与实务 计算题答案
全国高等教育自学考试 《金融理论与实务》历年计算题汇总参考答案 课程代码：00150 2011.4 四、计算题（本大题共2小题，每小题6分，共12分） 31.某企业拟向银行申请期限为2年的贷款3000万元。A银行给出的2年期贷款年利率为6%，按单利计息；B银行给出的2年期贷款年利率为5.7%，按年复利计息。在其他贷款条件相同的情况下，该企业应向哪家银行贷款？ 解:单利=P*r*n=3000*6%*2=360(万元) 复利=P*(1+r)n-P=3000*(1+5.7%)2=351.75(万元) 由于360万元大于351.75万元，所以该企业应该向B银行贷款。 32.2009年3月新发行的A基金单位面值为1元，规定了两档认购费率：一次认购金额在1万元（含1万元）～500万元之间，认购费率为1.5%；一次认购金额在500万元（含500万元）以上，认购费率为1%。 (1)某投资者用20万元认购A基金，请计算其认购的基金份额。(3分) (2)2010年9月10日，该投资者赎回其所持有的全部A基金，当日A基金的单位净值为1.5元，如果赎回费率为0.5%，请计算该投资者的赎回金额。（3分） 解: (1)认购份额=认购金额x (1-认购费率) /基金单位面值 = 200000x (1- 1.5%)/1 (2 分) =197000(份) (2)赎回金额= (赎回份数x赎回日基金单位净值) x (1-赎回费率) = (197000x1.5) x (1-0.5%) (2分) = 295500x0.995 = 294022.5 (元) (1分) 2011.7 31.某中国公司预计8月1O日将有一笔100万美元的收入。为防止美元汇率下跌而蒙受损失，5月该公司买入1份8月1O日到期、合约金额为100万美元的美元看跌期权(欧式期权)，协定汇率为1美元=6.5元人民币，期权费为3万元人民币。若该期权合约到期日美元的即期汇率为1美元=6.45元人民币，那么，该公司是否会执行期权合约?并请计算此种情况下该公司的人民币收入。
00150金融理论与实务计算题大全
00150 金融理论与实务计算题大全 1.某企业以每股8 元的价格购进甲公司股票10万股，一年后以每股9 元的价 格卖出，期间享受了一次每10 股派1.5 元的分红，在不考虑税收和交易成本的情况下，试计算该企业此笔投资的年收益率。 年投资收益率,,10 X (9-8)+10 X 1.5/10,?(10 X 8),14.375% 2.设一定时期内待销售的商品价格总额为100 亿元，流通中的货币量为10 亿 元，试计算同期的货币流通速度。若货币流通速度变为5，请计算流通中每单位货 币的实际购买力。 流通速度=总额/货币量=10次 若货币流通速度变为5，则应需求货币量=总额/流通速度=100/5=20(亿) 实际购买力=需求货币量/ 实际货币量=20/10=2 3.王五从银行贷款50 万元，贷款年利率为5%，期限为两年，到期一次还本付 息，请用单利与复利两种方法计算到期时王五应支付的利息额。 单利: 应支付的利息额=50X 5%X 2=5(万元) 复利:应支付的利息额=50X(1+5%)2,50=5.125( 万元) 4.某银行以年利率3%吸收了一笔1 00万元的存款。若银行发放和管理贷款的经营成本为1%，可能发生的违约风险损失为1%，银行预期利润水平为1.5%，根据成本加成贷款定价法，该银行把这笔资金贷放出去时的最低贷款利率应该是多少, 最低贷款利率=3%+ 1%+1%+1.5%=6.5% 5( 企业甲向中国工商银行申请了一笔总额为2000 万元的贷款，贷款期限为两 年，年利率为6%，按复利计息，到期一次还本付息。请计算到期后企业甲应支付的利息总额。 应支付的利息总额=2000X(1+6%)2,2000=247.2( 万元)
《金融理论与实务》计算题
《金融理论与实务》计算题汇总 第三章利息与利率 (一）利息得计算 １、20０4年1月1日,某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款1０万元,若一年期定期存款年利率为2%,单利计息，请计算利息所得税为20％时,此人存满一年得实得利息额。若2004年通货膨胀率为4%，不考虑利息税,请计算此人此笔存款得实际收益率。 ２、2０00年１0月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为3％，请利用单利法与复利法分别计算在利息所得税为20%得条件下此人存满三年得实得利息额。 3、２002年５月１日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万,若三年期定期存款年利率为4%，请利用单利法与复利法分别计算在利息所得税为20％时，此人存满三年得实得利息额. 4、甲企业准备向银行借款1，000,０００元，期限为2年.中资银行2年期贷款得年利率为 5、52%，单利计息;外资银行同期限贷款得年利率为5、4%，按年复利计息。请比较甲企业向哪家银行借款得利息成本低？ （二)收益得计算 某人在债券市场上以110元购入10年期国债品种10手（1手=10０元面值）,持有整整一年后以1４0元卖出,期间还享受了该品种每年一次得付息,年利率11、8%。此人获得得年均收益率就是多少？ 第五章商业银行 （一）利率得定价 1、一笔贷款为200万元，如果银行为了筹集该笔资金以１0%得利率发行存单，那么，筹集资金得边际成本就就是10％.银行发放与管理这笔贷款得经营成本为２%,为了补偿该笔贷款可能发生得违约风险损失为2%，银行预期得利润水平为1%,请计算该笔贷款得利率水平。 2、一笔贷款为100万元，如果若干大银行统一得优惠利率为8％，为了补偿该笔贷款可能发生得违约风险损失为3%，补偿期限风险损失为2%，计算该笔贷款得利率水平. 3、某户向银行申请50０万元得信用额度,贷款利率为1５%，客户实际使用金额为５０0万元,（1）请计算该银行贷款得税前收益率；(2）如果银行决定要求客户将贷款额度得20%
金融理论与实务历年自考计算题和简答论述题汇总
自考计算题 一、利息、利率、收益率的计算 基本计算：单利、复利计算；利息的计算；实际收益率的计算；贷款定价的计算；贴现的计算；呆账准备金的计算（选择题，不是特别重要） .R.T A=P. (1+r)n 基本公式：I=P 实际收益率=收益/本金 融资额＝到期值－到期值*贴现率*到期期限 贷款定价：成本加成贷款定价法、价格领导模型、成本收益定价法 1.甲企业准备向银行借款1，000，000元，期限为2年。中资银行2年期贷款的年利率为5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？ 2. 企业甲向中国工商银行申请了一笔总额为2000万元的贷款，贷款期限为两年，年利率为6%，按复利计息，到期一次还本付息。请计算到期后企业甲应支付的利息总额。 3.某人于2001年4月3日在中国工商银行存入一笔金额10000元、存期三年的定期储蓄存款；2003年10月3日，该存款人将存款全部提取，请计算其税后利息收入（税率按20%计算）。储蓄存款利率表如下： 期限活期三个月半年一年二年三年 利率0.72% 1.71% 1.89% 1.98% 2.25% 2.52% 4.王五从银行贷款50万元，贷款年利率为5%，期限为两年，到期一次还本付息，请用单利与复利两种方法计算到期时王五应支付的利息额。 5.某甲在银行办理了10万元的定期存单，存期为5年，年利率为3%，每年计息一次，用单利和复利计算存单到期日某甲的本利和。 6.2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，若一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。若2004年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。 7.设某企业以每股12元的价格购进A公司股票1万股，一年后以每股13元的价格卖出，期间享受了一次每10股派2元的分红。在不考虑税收和交易成本的情况下，试计算该企业这一年的收益率。 收益率＝资本收益率+股息收益率＝｛（卖出价格－买入价格）+每股收益｝/买入价格＝｛（13-12）+2/10｝/12＝10％ 收益额＝资本收益+股息收益＝10000*（13-12）+10000*2/10＝12000元
金融理论与实务重点计算题解析
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国库券发行：贴现 例题：90天期的面值为1000元的国库券，票面利率为5%。贴现发行，求发行价格。 票面收益=1000*5%*90/360=元 发行价格==元 （2）求年收益率。 年收益率=*360/90=% 例题2：60天期的面值为10000元的国库券，票面利率为8%。贴现发行，（1）求发行价格。（2）求年收益率。 发行价格=*8%*60/360=元 年收益率=*360/60=% 债券收益率的衡量指标 （1）名义收益率：票面利率 某债券面值100元，发行价98元，年利息5元，求名义收益率。 名义收益率=5/100=5% （2）现时收益率：票面年利息/当前市场价格 某债券面值100元，票面利率8%，当前市场价格105元，求现时收益率。 现时收益率=100*8%/105=% 某债券面值200元，年利息18元，当前市场价格元212，求（1）名义收益率（2）现时收益率。 名义收益率=18/200=9% 现时收益率=18/212=% （3）持有期收益率： 价格差：（卖出价-买入价）/持有年限 利息：一年的利息 到期一次性还本付息：没有持有到付息期，没有利息收益 分次付息到期还本：按照实际收取利息的情况判断 债券2008年1月1日发行，债券面值100元，票面利率10%。3年期。A投资者在2009年1月1日买入，买入价98元，持有1年后以105元卖出。求持有期收益率。（每年年末付息到期还本） 某投资者购买某债券，债券面值100元，票面利率8%。3年期。买入价101元，持有2年后以106元卖出。求持有期收益率。（分次付息到期还本） A债券2008年1月1日发行，面值100元，票面利率8%。3年期。 某投资者于2009年1月1日购买该债券，买入价105元，2010年7月1日 以112元卖出该债券。求持有期收益率。
00150金融理论与实务重点计算题解析
国库券发行：贴现 例题：90天期的面值为1000元的国库券，票面利率为5%。贴现发行，求发行价格。 票面收益=1000*5%*90/360=元 发行价格==元 （2）求年收益率。 年收益率=*360/90=% 例题2：60天期的面值为10000元的国库券，票面利率为8%。贴现发行，（1）求发行价格。（2）求年收益率。 发行价格=*8%*60/360=元 年收益率=*360/60=% 债券收益率的衡量指标 （1）名义收益率：票面利率 某债券面值100元，发行价98元，年利息5元，求名义收益率。 名义收益率=5/100=5% （2）现时收益率：票面年利息/当前市场价格 某债券面值100元，票面利率8%，当前市场价格105元，求现时收益率。 现时收益率=100*8%/105=% 某债券面值200元，年利息18元，当前市场价格元212，求（1）名义收益率（2）现时收益率。 名义收益率=18/200=9% 现时收益率=18/212=% （3）持有期收益率： 价格差：（卖出价-买入价）/持有年限 利息：一年的利息 到期一次性还本付息：没有持有到付息期，没有利息收益
分次付息到期还本：按照实际收取利息的情况判断 债券2008年1月1日发行，债券面值100元，票面利率10%。3年期。A投资者在2009年1月1日买入，买入价98元，持有1年后以105元卖出。求持有期收益率。（每年年末付息到期还本） 某投资者购买某债券，债券面值100元，票面利率8%。3年期。买入价101元，持有2年后以106元卖出。求持有期收益率。（分次付息到期还本） A债券2008年1月1日发行，面值100元，票面利率8%。3年期。 某投资者于2009年1月1日购买该债券，买入价105元，2010年7月1日 以112元卖出该债券。求持有期收益率。 （1）到期后一次性还本付息（2）一次还本，分期付息（每年年末0付息） A债券2007年1月1日发行，面值100元，票面利率6%。5年期。 某投资者于2010年1月1日购买该债券，持有至债券到期。求持有期收益率。 （1）到期后一次性还本付息（买入价为116元） （2）一次还本，分期付息（每年年末付息）（买入价102元） 基金净值单位净值累计净值 基金净值=基金总资产-基金总负债 单位净值=基金净值/基金总份数 累计净值=单位净值+累计单位派息金额 A基金2008年1月1日成立，发行时的净值1元。到2010年12月31日，基金的总资产是150亿元，基金负债20亿元。基金总份额100亿份。历年分红派息如下：元元元元基金净值=150-20=130亿元
《金融理论与实务》计算题
《金融理论与实务》计算题 《金融理论与实务》计算题汇总 第三章利息和利率 （一）利息的排序 1.2021年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，若一 年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得 利息额。若2021年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。 2.2000年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20% 的条件下此人存满三年的实得利息额。 3.2002年5月1日，某人在中国工商银行储蓄所取走三年期定期存款100万，若三年期定期存款年利率为4%，恳请利用单利法和乘数法分别排序在利息所得税为20%时，此人 机内三年的实得利息额。 4.甲企业准备向银行借款1，000，000元，期限为2年。中资银行2年期贷款的年利 率为5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。请比较甲 企业向哪家银行借款的利息成本低？ （二）收益的排序 某人在债券市场上以110元购入10年期国债品种10手（1手=100元面值），持有整 整一年后以140元卖出，期间还享受了该品种每年一次的付息，年利率11.8%。此人获得 的年均收益率是多少？ 第五章商业银行 （一）利率的定价 1.一笔贷款为200万元，如果银行为了筹措该笔资金以10%的利率发售存单，那么， 筹集资金的边际成本就是10%。银行派发和管理这笔贷款的经营成本为2%，为了补偿该笔 贷款可能将出现的偿付风险损失为2%，银行预期的利润水平为1%，恳请排序该笔贷款的 利率水平。 2.一笔贷款为100万元，如果若干大银行统一的优惠利率为8%，为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为3%，补偿期限风险损失为2%，计算该笔贷款的利率水平。 3.某户向银行提出申请500万元的信用额度，贷款利率为15%，客户实际采用金额为500万
金融理论与实务计算题公式实例
金融理论与实务公式 1. 货币购买力指数=1/物价指数 2. 利率：Ｒ＝I/PR为利率；I为利息；P为本金; 3. 单利：I＝ＰＲＴ P为本金；R为利率；T为借贷的时间 4. 复利：A＝Ｐ 1+ r nＡ为本利和；P为本金；r为复利率；n为复利的期数; 5. 贴现利息＝汇票面额×实际贴现天数×月年贴现利率÷30360 P贴现金额即贴现实得金额=汇票面额—贴现利息 6. 债券持有期收益率：Y= I1/ P0+P1-P0 / P0 =利息收益率+资本收益率 Y为收益率；I1为一个时期年或月利息或债券收益；P1-P0为一个时期年或月的资本收益；I1/ P0 为年或月利率或债券收益率；P1-P0 / P0为年或月资本收益率; 到期收益率r的计算根据公式Pb＝Ｃ／1+r+Ｃ／1+ r2 +…f／1+ r n 推导出 Pb为债券的当期市场价格；f为债券的面值；Ｃ为年利息； r为到期收益率；n为距到期日的年限; 7. 基金的单位净值＝总资产-总负债／基金总份额＝基金资产净值／基金总份额 累计单位净值＝基金的单位净值+基金成立后累计单位派息金额 基金认购份额＝认购金额×1-认购费率／基金单位面值 申购份额＝申购金额×1-申购费率／申购日基金单位净值 赎回金额＝赎回份数×赎回日基金单位净值×1-赎回费率 8.名义利率与实际利率：R＝ｒ＋ｉR为名义利率；ｒ为实际利率；ｉ为通货膨胀率; 9.马克思货币必要量：流通中货币需要量=商品销售数量×单位商品价格／单位货币流通速度 10. 凯恩斯的货币需求论述：Ｍ＝Ｍ１＋Ｍ２＝Ｌ１Ｙ＋Ｌ２ｒ 11. 欧文雪莱的货币需求论述：ＭＶ＝ＰＴ或Ｐ＝ＭＶ／Ｔ 12. 弗里德曼的货币需求论述：略 13. 货币的三个层次： M0＝流通中现金 Ｍ1＝M0＋企业活期存款＋农村存款＋机关团体部队存款 Ｍ2＝M1＋企业单位定期存款＋自筹基本建设存款＋个人储蓄存款＋其他存款 14. 商业银行存款派生能力： 存款总额＝原始存款／存款准备率＝原始存款×１／存款准备率 派生存款总额＝存款总额－原始存款额 存款总额＝原始存款×１／存款准备率＋提现率＋超额准备率 存款派生倍数＝存款总额／原始存款＝１／存款准备率＋提现率＋超额准备率 15. 基础货币：Ｂ＝Ｒ＋Ｃ Ｂ为基础货币；Ｒ为商业银行保有的存款准备金含法定存款准备金和超额准备金；Ｃ为流通与银行体系之外的现金; 16. 乘数：P292M= Ms÷BM代表货币供给量；B为基础货币；M为乘数 M=C/D+1÷C/D+R/DM为乘数；C/D表示现金提取率； R/D表示存款准备金率包括法定存款准备金和超额准备金 计算题例题 一、单利法和复利法的计算
2023年历年金融理论与实务试题及答案
全国2023年4月自学考试金融理论与实务试题课程代码：00150 一、单项选择题(本大题共20小题，每题1分，共20分) 1．银行券属于（） A．实物货币B．商品货币C．金属货币D．信用货币 2．货币旳两个最基本旳职能是（） A．价值尺度与流通手段B．价值尺度与支付手段C．流通手段与支付手段D．价值尺度与价值贮藏3．提出“货币是固定地充当一般等价物旳特殊商品”旳经济学家是（） A．凯恩斯B．马克思C．费雪D．马歇尔 4．企业之间互相提供旳与商品交易直接相联络旳信用形式是（） A．商业信用B．消费信用C．银行信用D．民间信用 5．目前我国商业银行旳储蓄存款利率属于（） A．市场利率B．公定利率C．官定利率D．实际利率 6．肩负“最终贷款者”职责旳金融机构是（） A．商业银行B．中央银行C．投资银行D．政策性银行 7．目前我国旳中央银行制度类型属于（） A．单一型B．复合型C．准中央银行型D．跨国型 8．“大一统”旳金融机构体系下，我国存在旳唯一旳一家银行是（） A．中国工商银行B．中国人民银行C．中国银行D．中国建设银行 9．可充当商业银行附属资本旳长期债券旳期限一般规定在（） A．2年以上B．3年以上C．4年以上D．5年以上
10．属于投资性资金信托旳是（） A．信托贷款B．委托贷款 C ．信托投资D．信托存款 11．下列不．属于保险协议当事人旳是（） A．保险人B．投保人C．被保险人D．受益人 12．有关综合类证券企业业务范围旳表述对旳旳是（） A．只容许办理经纪业务B．只容许办理自营业务C．可同步办理经纪业务和自营业务D．不可同步办理经纪业务和自营业务 13．对目前我国证券发行管理方式旳表述对旳旳是（） A．股票和债券发行皆为注册制B．股票和债券发行皆为核准制 C．股票和债券发行皆为审批制D．股票发行为核准制，债券发行为审批制 14．以公募方式发行债券时事先不确定债券发行总额旳方式为（） A．募集发行B．发售发行C．竞标发行D．拍卖发行 15．一直对汇率采用间接标价法旳国家是（） A．美国B．英国C．日本D．中国 16．目前我国定期存款属于旳货币层次是（） A．M0 B．M1 C．M2 D．不确定 17．目前我国划分货币供应层次旳根据是（） A．收益性B．流动性C．安全性D．风险性 18．马克思认为货币需要量与待销售商品价格总额旳关系是（） A．成正比B．成反比C．不有关D．不确定
2023年金融理论与实务试题及答案
2023年4月金融理论与实务试题 1.下列有关人民币表述错误旳是 A. 不规定法定含金量 B. 属于中国人民银行旳资产 c. 是不兑现旳信用货币 D. 是我国旳法定货币 2. 提出黄金非货币化旳是 A. 牙买加体系 B。布雷顿森林体系 c. 金本位下旳国际货币制度 D. 金汇兑本位下旳国际货币制度。 3必须提交债务人承兑方可生效旳商业票据是 A，银行汇票 B. 支票 c. 商业本票 D。商业汇票 4.银行向消费者个人提供旳信用形式是 5.A。赊销 B。赊购 c. 消费贷款 D. 预付货款 6.实际汇率等于 7.A。名义汇率-物价指数B。名义汇率X (外国价格指数／本国价格指数） c。名义汇率X （外国价格指数＊本国价格指数) D. 名义汇率X （外国价格指数-本国价格指数)
6. 我国香港尤其行政区实行旳汇率制度是 A. 爬行盯住汇率制 B，管理浮动制 c. 货币局制度 D. 浮动汇率制 7. 有“金边债券”之称旳是 A.金融债券 B。企业债券 c. 地方公债 D.公债 8. 流通市场最重要旳功能在于实现金融资产旳 A. 安全性 B。流动性 c. 盈利性 D. 筹资性 9. 同业拆借市场旳产生源于中央银行对商业银行旳 A. 法定存款准备金规定 B. 盈利性规定 C. 贷款额度限制 D. 存款利率管制 10. 商业银行之间旳票据转让行为属于 A. 贴现 B。重贴现 c. 再贴现 D. 转贴现 11. 下列有关期权合约表述对旳旳是 A. 期权合约旳执行价格可以调整 B。期权合约旳买方付出期权费 c。期权合约旳买方承担履行合约旳义务 D. 期权合约旳买卖双方权利均等12. 金融衍生工具市场旳功能不包括 A。价格发现 B. 套期保值 c. 投机获利 D. 筹集资金
金融理论与实务计算题及公式大全
金融理论与实务计算题汇总 第三章利息和利率 一利息的计算 1.2004年1月1日,某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元,若一年期定期存款年利率为2%,单利计息,请计算利息所得税为20%时,此人存满一年的实得利息额;若2004年通货膨胀率为4%,不考虑利息税,请计算此人此笔存款的实际收益率; 单利计息：I=PRN=1000002%1=2000元 实得利息=20001-20%=1600元 实际收益率=名义利率-通货膨胀率=2%-4%=-2% 2.2000年10月1日,某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元,当日三年期定期储蓄存款年利率为3%,请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额; . 单利：I=PRN=1000003%3=9000元 税后所得=90001-20%=7200元 复利：本利和=P1+rn=1000001+3%3=元 利息==元 税后所得=1-20%=元 3.2002年5月1日,某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万,若三年期定期存款年利率为4%,请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时,此人存满三年的实得利息额; 单利：I=PRN=10000004%3=120000元 税后所得=1200001-20%=96000元 复利：本利和=P1+rn=10000001+4%3=1124864元 利息元 税后所得=1248641-20%=元
4.甲企业准备向银行借款1,000,000元,期限为2年;中资银行2年期贷款的年利率为%,单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为%,按年复利计息;请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低中资单利：I=PRN=1000000%2=110400元 外资复利：本利和=P1+rn=10000001+%2=1110916元 利息元 甲企业向中资银行借款的利息成本低; 二收益的计算 某人在债券市场上以110元购入10年期国债品种10手1手=100元面值,持有整整一年后以140元卖出,期间还享受了该品种每年一次的付息,年利率%;此人获得的年均收益率是多少 每手总收益=140-11010+1000%=418元 收益率=418/1100100%=38% 第五章商业银行 一利率的定价 1.一笔贷款为200万元,如果银行为了筹集该笔资金以10%的利率发行存单,那么,筹集资金的边际成本就是10%;银行发放和管理这笔贷款的经营成本为2%,为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为2%,银行预期的利润水平为1%,请计算该笔贷款的利率水平; 贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他成本+预计违约风险补偿费用+ 银行预期利润 =10%+2%+2%+1% =13% 2.银行发放一笔金额为100万元的贷款,为筹集该笔资金,银行以8%的利率发行存单,发放和管理该笔贷款的经营成本是2%,可能发生的违约风险损失为2%,银行预期的利润水平为1%,试计算银行每年收取该笔贷款的利息是多少 贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预期的利润=8%+2%+2%+1%=13%, 利息=本金贷款利率=10013%=13万元 3.一笔贷款为100万元,如果若干大银行统一的优惠利率为8%,为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为3%,补偿期限风险损失为2%,计算该笔贷款的利率水平 贷款利率=优惠利率+违约风险贴水+期限风险贴水 =8%+3%+2% =13% 4.某户向银行申请500万元的信用额度,贷款利率为15%,客户实际使用金额为500万元,1请计算该银行贷款的税前收益率；2如果银行决定要求客户将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行,并对补偿余额收取1% 的承担费,请计算该银行贷款的税前收益率; 1贷款收入=50015%=75万元