中国建设银行小企业客户评级定性指标评价手册

附件1：

中国建设银行小企业客户评级

定性指标评价手册

目录

导言 (1)

【指标体系】 (1)

【评价指南】 (2)

1 经营环境 (5)

1.1地域风险评价 (5)

1.2当地政府的支持力度 (6)

1.3小企业发展优势 (7)

1.4所属细分市场景气程度 (9)

1.5所属细分市场供求状况 (10)

1.6所属细分市场竞争情况 (10)

1.7所属细分市场周期阶段 (12)

1.8所属细分市场进入壁垒 (13)

1.9行业环境评价 (14)

2 公司经营状况及发展潜力 (15)

2.1公司经营年数 (16)

2.2荣誉信息 (16)

2.3政府政策优惠或补贴 (17)

2.4企业所处生命周期的阶段 (17)

2.5最大股东股份占比 (18)

2.6公司人事制度 (19)

2.7公司财务制度 (19)

2.8企业基础信息资料 (21)

2.9竞争力 (22)

2.10银行融资情况 (24)

2.11资产潜在风险 (25)

2.12高级管理层管理能力与经验 (26)

2.13对公司未来规划的明确性和可实现性 (28)

3 实际控制人素质与资信（实际控制人为自然人） (29)

3.1实际控制人个人征信调查结果 (30)

3.2实际控制人信息的透明度 (30)

3.3关联方交易 (31)

3.4实际控制人实力及意愿 (32)

3.5价值地位 (33)

3.6实际控制人的投资到位情况 (33)

3.7实际控制人的财力支持 (34)

3.8实际控制人的运营管理支持 (35)

4 实际控制人素质与资信（实际控制人为企业法人） (35)

4.1股东背景 (36)

4.2竞争实力 (36)

4.3管理水平 (38)

4.4投资水平 (38)

4.5价值地位 (39)

4.6控股股东的投资到位情况 (39)

4.7控股股东的财力支持 (40)

4.8控股股东的运营管理支持 (40)

4.9信用等级 (41)

4.10银行信用 (41)

4.11商业信用 (42)

4.12其他信用 (43)

导言

本手册适用于采用销售收入小于3000万元的一般小企业评级模型和销售收入大于等于3000万元的一般小企业评级模型（包括制造业、批发零售业、建筑业和其他行业4个模型）评级的客户。

【指标体系】

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【评价指南】

在客户评级时，客户评价人员应按照客户各个评价指标的实际情况选择指标选项。指标选项最少为2个，最多为5个，用A、B、C、D、E表示。其中，选项A代表指标最优情况，B代表次优情况，C、D、E等指标选项的好坏程度依次递减，评价时采用“自上而下”的原则，即：

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从选项A的评价标准开始，如果该标准所列特征全部符合，则选择该选项；如果某些特征不符合，则继续看下一个选项对应的评价描述，直至找到所有特征都满足的指标选项。

在对特定指标进行评价时，应遵循以下原则：

1.凡是对应选项描述中包含多项内容，并以“且”字连接的各项条件要求，必须同时满足方可选择该选项。

2.凡是对应选项描述中包含多条内容，并以“或”字连接的各项条件要求，满足其一即可进行选择。

3.凡是对应选项描述中没有以“且”、“或”字连接的各项条件，即是一个完整的条件要求，至少不低于条件要求方可进行选择。

4.对于因相关信息无法获得，不能对有关指标进行完整评价的，应该遵循审慎原则，缺失信息按照最差选项进行评价，并在客户评级报告中说明。

5.本手册涉及行业客户比较分析的，范围为整个行业（既包括小企业，也包括大企业）。

6.对于上次经审定为7级及以下的客户，在评级时，如果实际控制人为自然人，则下表27个定性指标中选择A档的个数原则上不得超过21个；如果实际控制人为企业法人，则下表31

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个定性指标中选择A档的个数原则上不得超过23个。如果超过以上个数限制，应在客户评级报告中说明理由。上述27个或31个定性指标明细见下表：

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1经营环境

经营环境反映的是企业经营所处的外部环境，从地域风险评价、当地政府的支持力度、小企业发展优势、所属细分市场景气程度、所属细分市场供求状况、所属细分市场竞争情况、所属细分市场周期阶段、所属细分市场进入壁垒、行业环境评价9个指标进行评价。

1.1地域风险评价

地域风险评价指标主要是评估小企业经营所在地的系统性信用风险，采用借款人所在省/直辖市的人均GDP在全国的排名和建行在借款人所在地级市小企业客户贷款不良率在全国的排

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名两个指标来评估，人均GDP越高、小企业客户贷款不良率越低，指标得分越高，相应的风险就越小。

该指标评价参数由总行统一设定，其中人均GDP数据按年度更新，小企业客户贷款不良率数据半年更新一次。

备注：人均GDP数据来源于国家信息中心的中经网统计数据库；小企业客户贷款不良率数据来源于我行信贷信息管理系统，口径为各地级市分行的小企业客户贷款不良率（省会城市计算所辖所有二级分支行的整体贷款不良率）。

1.2当地政府的支持力度

当地政府1的支持力度主要评估小企业经营所在地政府对小企业的支持力度，主要包括融资、财政和税收等方面的政策支持。支持力度越高，越有利于当地小企业的发展。

注意事项：如果选择A选项，应在客户评级报告中详细列出政府专门针对支持小企业发展的发文（必须以政府正式出具的发文为依据），列出政府的具体支持方式（包括扶持政策和措施）。

1当地政府指小企业经营所在地的市（或县）级政府。

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否则不能选择A选项。

评价标准如下：

1.3小企业发展优势

小企业发展优势指标从以下2个方面进行评价：

一是是否具有产业集群优势2。产业集群是指某一特定产业的中小企业和机构大量聚集于一定的地域范围内，基于专业化分工和协作而形成的稳定的、具有持续竞争优势的集合体。产业集群可以弥补单个中小企业经营中可能存在的信息成本高、技术创新难、不易创立品牌等不足。产业集群的中小企业由于地理接近，产业专业化，在共同的产业文化和制度背景下，产业关联及其支撑企业、相应支撑机构在空间上集聚，形成区域的核心竞争力。如果区域内的相同产业能形成一个集聚的产业群体，将更有利于

2产业集群通常具有以下优势：（1）产业内部的竞争协作效应；（2）产生外部规模经济效益效应；（3）具有空间交易成本的节约效应；（4）形成学习效应；（5）产生品牌与广告效应。

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区域内小企业的发展。

二是小企业经营所在区域的金融生态环境。采用中国社会科学院金融研究所发布的中国地区金融生态环境评价结果来评估。各地区的金融生态环境评价结果由总行定期在CLPM系统中公布。

小企业经营所在区域的金融生态环境评价结果首先应取自中国地区大中城市的金融生态环境评价结果，如果取不到城市评价结果的，则取中国地区（省、自治区、直辖市）金融生态环境评价结果。

注意事项:选择A或B选项的，要在客户评级报告中阐述产业集群优势。

评价标准如下：

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1.4所属细分市场景气程度

所属细分市场景气程度指标从所属细分市场的行业类型（包括优先支持、选择支持和压缩退出3个类型）、行业景气指数、盈利能力和发展潜力等几个方面进行评价。

评价标准如下：

备注：行业类型请参考我行的信贷政策。

所属细分市场景气程度指标与所属细分市场供求状况、所属细分市场竞争情况、所属细分市场周期阶段3个指标之间具有一定的关联性3，评价人员在评价时要把握好他们之间的逻辑关系。具体可参考下表：

3评价人员在评价这4个指标时，不允许出现前后矛盾的现象，例如：一个客户不可能同时满足所属细分市场景气程度C选项（行业整体亏损）和所属细分市场供求状况A选项（市场供不应求，销售增长较快，产品价格持续上涨）。

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1.5所属细分市场供求状况

评价人员可以实地考察厂家、顾客、销售商和售后服务，也可以通过权威性的行业分析报告或国家产业政策来调查了解市场供求状况，基于调查到的信息对该指标进行分析评价。

评价标准如下:

1.6所属细分市场竞争情况

所属细分市场竞争情况可以从市场结构来分析判断。市场结构是指企业市场关系的特征和形式，是反映市场竞争和垄断关系的概念。根据竞争和垄断程度的不同，市场结构可以划分为四种基本类型：完全竞争、垄断竞争、寡头垄断和完全垄断型。不同的市场结构具有不同的特点，而对于在不同的市场结构中的企

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业，其未来发展的压力和前景也具有很大的不同。四种竞争情况的特点如下：

完全竞争的市场结构特点：（1）市场集中度很低；（2）产品的同一性很高；（3）不存在进入和退出壁垒；（4）信息完备，所有的卖者和买者都掌握着与交易有关的全部信息。在现实生活中，完全竞争的市场几乎是不存在的。

垄断竞争的市场结构特点：（1）市场集中度较低；（2）产品有差别。这是垄断竞争与完全竞争市场结构的主要差别；（3）进入和退出壁垒较低。

寡头垄断的市场结构特点：（1）市场集中度高。市场被少数大企业所控制，他们生产和销售的产品在总产量和总销量中占据了非常大的比例；（2）产品基本同质或差别较大；（3）进入和退出壁垒较高。

完全垄断的市场结构特点：（1）市场上只有一个生产企业，市场集中度为100%；（2）没有替代产品；（3）进入壁垒非常高。这也是一种非常罕见的市场结构，在现实生活中，主要是因为政策和法律的规定，才出现这样的市场结构。

四种市场结构的特征见下表：

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注意事项：对于小企业客户而言，一般难以达到主导或垄断地位，处于垄断竞争市场结构要比处于寡头垄断、完全垄断市场结构更加有利。

1.7所属细分市场周期阶段

市场的生命周期包括四个阶段：起始、成长、成熟及衰落阶

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评价标准如下：

1.8所属细分市场进入壁垒

进入壁垒可以理解为打算进入某一产业的企业而非已有企业所必须承担的一种额外的生产成本。进入壁垒的高低，既反映了市场内已有企业优势的大小，也反映了新进入企业所遇障碍的大小。进入壁垒形成的原因和特征见下表：

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进入壁垒分析举例：

1.进入壁垒高的行业：拥有垄断资源的行业，如石油和天然气开采等；需要专业技能、能够获得较高附加值的行业，如公共医疗服务等；垄断性行业，如电信、金融等。

2.进入壁垒低的行业：制造业、运输业、批发与零售业、住宿和餐饮业等，这类行业的产品和服务相对比较容易被新进入企业复制。

注意事项：如果选择A选项，应在客户评级报告中描述客户所属细分市场存在哪些高的进入壁垒。

评价标准如下：

1.9行业环境评价

行业是介于宏观经济和微观经济之间的中观经济范畴，一般

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是由生产经营上存在着相同性或相似性，产品或服务具有很强的替代性的群体组成。行业环境对于行业内企业的风险状况具有较大影响，应作为客户评级的一项重要因素。

行业环境评价指标的参数由总行统一设定。

2 公司经营状况及发展潜力

公司经营状况及发展潜力考量企业自身经营情况，从公司经营年数、荣誉信息和政府政策优惠或补贴等以下13个指标进行

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2.1公司经营年数

公司经营年数是自公司税务登记证标明的日期开始计算的年数。如客户经营过程中发生名称等变更，应以实际经营年限为准。

评价标准如下:

2.2荣誉信息

荣誉信息能够从侧面反映企业得到社会认可的程度。荣誉越多，荣誉等级越高，说明企业得到社会认可程度越高，发展前景也会越好。

注意事项：如果选择A或B选项，则应在客户评级报告中列出荣誉证书名称和颁发单位。如：证书名称：“优秀民营企业”，颁发单位：河南省人民政府。

评价标准如下:

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