采购发票入帐管理制度

中汽商用汽车有限公司（某某）

采购发票入账审批制度

批准：

1总则

1.1 为进一步规范公司采购发票入账流程，结合本公司《物资仓储管理办法》，特制定以下发票入账审批制度。

2 发票审批流程

2.1材料发票

2.1.1入账依据：经仓库管理员签字的电脑入库单。

2.1.2采购部门收到发票后，应及时交于中心仓库管理员（余晓）。仓库管理员根据实际入库物资整理出对应电脑入库单，在核对物资名称、规格、数量、质量、价格等无误后，在该入库单及发票上签字确认，并将确认后的发票、入库单传递给采购负责人（周红星）审核。2.1.3采购负责人收到发票后，重点根据采购合同对发票的数量、单价进行复核，确认无误后签字并根据采购物资所属部门分类送交相应事业部负责人审核。

2.1.4各事业部负责人（环卫部：彭波，常规部：刘接福，中汽总部：刘接福），对各自采购发票审核无误签字后，将发票交回采购负责人。

2.1.5采购负责人将已经办理全部签字手续的进货发票交财务部入账。

2.1.6财务部收到发票后，应及时入账，确保应付账款明细账的准确性。并积极配合采购部门的实际需要，与供应商核对往来款项。

2.2整车发票

2.2.1入账依据：经检验员签字的检验单及成品仓库管理员签字的电脑入库单。

2.2.2采购部门收到发票后，应及时交于成品仓库管理员（何华美）。仓库管理员根据实际入库成品车整理出对应电脑入库单及产品检验单（有合同的则需提供合同复印件）。在核对型号、数量、价格等无误后，在该入库单及发票上签字确认，并将确认后的发票及附件（检验单、合同）送交相应事业部负责人审核。

2.2.3各事业部负责人（环卫部：彭波，常规部：刘接福，中汽总部：刘接福），对各自采购

发票的型号、数量、金额复核，确认无误后签字确认。

2.2.4采购负责人（周红星）再次审核，并签字确认。

2.2.5总经理或常务副总审核，并签字确认。

2.2.6财务部入账。

2.3特殊业务发票

2.3.1入账依据：由中心仓库管理员编制的手工入库单及经总经理（或常务副总）审批的相关报告。

2.3.2相关部门因特殊情况需开具进货发票的，需事先与财务部沟通，并提供相应的报告或相关审批依据。

2.3.3特殊业务进货发票到达后，由经办人员到中心仓库管理员处开具手工入库单。

2.3.4经办人员在发票上签字后，汇同手工入库单及相应的附件（报告或审批依据），交部门负责人签字。

2.3.5各部门负责人应审核该发票及相应附件的合理性、真实性，确认后在发票背后签字，并交总经理审批。

2.3.6总经理对发票及附件进行复核签字后，由经办人员交财务部办理入账手续。

2.3.7财务部收到发票后，核对发票与附件的审批手续、金额无误后，报总公司备案。

2.3.8总公司分管财务副总裁签字。

2.3.9财务部根据发票入账，并定期与开票单位核对账目，由采购部门负责收回对账函。

3本制度自2006年3月1日起实施，其他相关规定自动终止。

附加说明：

本标准由财务部提出。

本标准由经理室归口管理。