公司(集团)资金集中管理暂行办法

公司（集团）资金集中管理暂行办法第一章总则

第一条为适应集团发展需要，推进集团化、专业化管理，提高集团资金使用效率，降低集团负债与成本，防范风险，根据国家有关法律法规及XXXXXXXX有关集团资金管理要求，并结合集团实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于XXXX集团成员单位，包括集团总部、子公司及控股投资企业（以下统称各单位）。

第三条本办法所称资金集中管理，是指集团以资金计划管理为基础，借助银企直联网络技术和财务软件，以集团内部金融服务机构作为平台，对各单位的资金进行统一归集、合理调度、专业运作和统筹管理，从而发挥集团资金规模优势，降本增效，防范风险。

第四条集团资金集中管理工作以“全面集中、统筹平衡，有偿使用、资源共享，服务至上、安全高效”为原则，包括资金计划管理、银行账户管理、资金归集与支付管理、融资管理与内部借贷、管理责任与考核等主要工作内容。

第五条集团总部财务会计部为集团资金集中管理工作的归口管理部门，负责组织、协调、指导和监督集团整体的资金集中管理工作，制定集团资金集中管理的相关制度、实施集团企业银行账户管理工作，编制集团资金平衡计划、制定资金调度方案和融资方案、审核内部资金借贷行为，并指导、监督财务公司的业务运作。

第六条集团财务公司是集团资金集中管理的服务机构，致力于加

强集团资金集中管理，提高集团资金的使用效率；为集团内部各单位提供存贷款、交易款项结算收付、票据承兑与贴现、担保等内部金融服务，并适时开展同业拆借、保险代理、发行债券，投资理财等外部金融业务。

第七条各单位应按照本办法要求，积极认真做好资金集中管理的相关工作，确保集团资金集中管理工作全面开展、扎实有效。

第二章资金计划管理

第八条各单位应在编报年度经营计划（全面预算）时，编制详细的年度资金计划（现金流预算），提出资金平衡意见。子公司负责审核所属控股投资企业的年度资金计划，汇总后报送总部财务会计部；总部财务会计部对集团资金情况进行统筹平衡，并编制集团年度资金平衡计划；集团年度资金平衡计划经批准后，总部财务会计部向子公司下达其与所属投资企业的一揽子年度资金计划；子公司根据总部下达的资金计划，分解至各控股投资企业执行。

第九条各单位应根据分解到位的年度资金计划及其已执行情况，分别按季、月、周滚动编制细化的资金头寸计划，由子公司汇总平衡后，报送总部财务会计部。总部财务会计部汇总平衡后，结果抄送集团财务公司。

第十条各单位应严格执行分解下达的年度资金计划，超出月度预算、但在年度资金计划之内的，需在按月编制的滚动资金平衡计划中做出专项说明；若年度资金计划有调整的，应逐级上报总部财务会计部统一调整。

第三章银行账户管理

第十一条集团总部根据实际业务需要和银企战略合作关系商财务公司选择确定办理资金集中收付业务的银行范围。财务公司在确定的银行范围内开立资金池归集账户，开通“银财企”网上信息系统，并协助各单位开通“银财企”网上信息系统。

第十二条各单位应按照集团统一要求，认真开展银行账户清理工作，除保留不可替代的有特定专门用途的银行账户外，基本结算账户（人民币）和一般结算账户（人民币）的数量合计原则上应控制在3个以内，且开户银行应在集团确定的银行范围内选择；确因开展业务需开立或保留3个以上账户的，应提出专项报告报集团总部批准。

上述“不可替代的有特定专门用途的银行账户”是指，各单位在办理有关专项业务时按照国家有关部门政策、规章和制度要求开立的专用账户。专用账户只能用作指定的专门用途，不得用于日常业务收支结算。

第十三条任何单位不得在集团指定银行范围之外擅自开立银行账户。如因业务需要确需在其他银行开立账户的，必须逐级上报集团总部批准后方可办理。

第十四条各单位应在财务公司开立账户，用于资金内部上划下拨、结算、借贷等业务需要。

各单位在财务公司开立的账户，不受上述银行账户开户数量限制。

第十五条各单位应加强对银行账户的清理对帐工作，对不便使用、不需使用的账户及时进行注销。账户注销后十个工作日内报集团总部

财务会计部备案。集团总部将对各单位账户情况进行定期检查。

第十六条上述所称银行账户不包括外币结算账户。集团对外币结算账户的管理另行规定。

第四章资金归集与支付管理

第十七条集团资金归集采用“保留限额，上划余款”的方式，集团总部根据实际情况核定各单位保留的支付额度，超过限额的部分由财务公司通过信息系统自动归集。

第十八条各单位应对财务公司办理资金归集与支付进行相关授权或签订相关协议。财务公司根据各单位具体授权或协议，依法办理资金归集与支付手续，满足各单位内部结算和对外支付需要。

第十九条各单位的资金被归集后，其所有权、使用权和收益权不变。财务公司应确保各单位可在本单位被归集的存款额度内自主使用资金。

第二十条财务公司经审查和评估，对信用良好的单位，可以提供授信规模和透支额度，透支部分视同向财务公司借款。财务公司应在事前向集团总部财务会计部报告有关授信规模和透支额度情况，并办理相关备案手续。

第二十一条财务公司对归集的各单位存款执行不低于银行同期存款利率的优惠条件，并在政策许可范围内争取给予最大的利益。

第五章融资管理与内部借贷

第二十二条集团总部财务会计部依据汇总平衡的年度资金计划（现金流预算），研究并提交全年对外融资方案，报集团总部领导审

批后，负责具体落实或督办。

第二十三条各单位有融资需求时，应优先向集团申请借款。对于各单位的借款申请，由各单位逐级上报集团总部财务会计部，由集团总部财务会计部根据集团资金平衡计划与实际情况统筹安排，一般可采用内部委托贷款、财务公司自营贷款、外部融资等方式。内部融资的具体报批流程遵照集团内部有关贷款管理办法执行；外部重大融资行为遵照集团重大融资指导意见执行。

第二十四条财务公司对集团成员企业发放自营贷款执行优惠利率等条件，集团成员企业向财务公司申请贷款按照财务公司贷款管理办法规定办理。

第二十五条各单位之间不得自行拆借资金或变相拆借资金。

第六章管理责任与考核

第二十六条控股投资企业的责任：

(一)控股投资企业负责人是本单位资金集中管理工作的第一责任人，控股投资企业财务部门是资金集中管理工作的责任部门。

(二)控股投资企业应按照集团要求，积极做好年度资金计划（现金流预算）、资金头寸计划、账户清理、资金归集等相关工作。

(三)控股投资企业不得违反集团规定私设账户、转移存款，不得提供虚假信息，妨碍集团资金集中管理的实施。

第二十七条子公司的责任：

(一)子公司负责人是本单位及下属控股投资企业资金集中管理工作的直接责任人，子公司财务部门是本单位及下属控股投资企业资

金集中管理工作的责任部门。

(二)子公司应按照集团要求，积极组织本单位及下属控股投资企业做好年度资金计划（现金流预算）、资金头寸计划、账户清理、资金归集等相关工作。

(三)必要时，子公司应负责就集团资金集中管理工作与控股投资企业其他股东做好沟通、协调工作，并督促控股投资企业董事会或股东会通过相关授权。

第二十八条财务公司的责任：

(一)财务公司应在国家有关法律法规规定的业务范围内，依法开展经营业务，确保集团归集资金的安全有效。

(二)财务公司应按照集团总部的要求及时、真实、准确报送相关资料，自觉接受集团总部的指导与监督管理。

(三)财务公司应以提供优质高效服务为目标，做好集团内部金融服务，保障各单位的资金使用需求与效率。

第二十九条集团总部财务会计部的责任:

(一)集团总部财务会计部对集团资金集中管理工作负有指导、组织、协调、监督与检查责任。

(二)负责编制集团资金平衡计划，确定集团对外融资与资金内部调度方案，保障集团资金需求，优化现金资源配置。

(三)对财务公司的业务开展负有指导、监督责任，做到实时动态监控，防范集团资金风险。

第三十条集团总部监察审计部负责对各单位资金集中管理工作

情况实施审计监督。

第三十一条各单位资金集中管理工作情况纳入集团年度考核。

第七章附则

第三十二条本办法由集团总部财务会计部负责解释。

第三十三条本办法自印发之日起执行。