公司企业制度文件 集团资金集中支付管理办法

1.目的

为推行集团对20XX年资金一体化管理的要求，实现集团资金集中管理、集中支付、按需调剂，提高资金使用效率、降低资金使用成本，特制定资金集中支付管理办法。

2.资金支付管理

2.1 资金使用原则：各公司按资金计划使用资金，量入为出，集中支付资金，支付中优

先使用承兑汇票。

2.2 资金计划提报

2.2.1各公司每月28日前提报下月资金计划至结算中心邮箱。

2.2.2各公司每周五17点之前提报下周资金计划至结算中心邮箱，资金计划经集团

领导审批后于次日进行回复，结算中心以周资金计划做好拨付使用资金依据。

2.3 资金支用：各公司归集资金按提报的周资金计划使用，集团资金结算中心按资金计

划定期进行拨付使用，各公司优先安排使用各公司的承兑余额。

2.3.1各二级集团及直属公司除税金、贷款及利息、工资及五险一金外的支出每月分

两次定期支付，每月5日、25日为集中付款日。

若各公司有业务需要紧急付款，需单独报审批流程：

二级集团提交申请——二级集团财务总监——二级集团总经理——资金管理

本部总监——集团常务副总裁——结算中心

2.3.2除上述集中支出，及税金、贷款及利息、工资及及五险一金之外的其他支出严

格控制月支出总额，支出比例不超过全月支出总额的10%。

2.4 支用账户：各公司指定1-2个付款账户至集团结算中心备案，付款账户只能用于收

取集团拨付资金，对外支付款项。

3.具体操作细则

3.1按照集团资金管理本部已审批的资金计划金额，各公司可在NC系统中填写付款申请

书，结算中心按照付款申请书注明的收款单位信息进行付款。

3.2相关的账务处理：

借：应付账款（或其他科目）

贷：银行存款-结算中心

4.资金管理检查与考核

4.1各公司严格按要求进行资金归集和使用资金，集团将定期、不定期对执行的情况进行

监督、检查。

4.1.1 各公司按规定使用资金，按计划安排支用，严禁挪做他用，对出现违规金额1

万元以下者，追回违规金额，并对总经理及财务总监处以违规金额100%罚款；

对违规金额在1万元以上者，追回违规金额，并解除相关责任人职务。

4.1.2 各公司每月10日前上报上月银行对账单明细扫描件至集团结算中心邮箱，集

团将对比资金计划进行定期抽查，并将执行情况纳入财务总监考核。

4.1.3集团委托审计管理本部、财务管理本部不定期进行检查，并将执行情况纳入财

务总监考核。

4.2资金管理本部工作检查与考核

4.2.1款项的划转：结算中心要严格按照已经审批的资金计划及时进行划转，不得积

压、延误。

4.2.2网银的复核：各公司其他账户复核权限在结算中心的，结算中心要及时准确的

按照各公司的指令进行付款复核。

5.本管理办法自发布之日执行。