支付结算“两管理、两综合、一保护”知识竞赛题库

支付结算“两管理、两综合、一保护”知识竞赛题库

第一篇：支付结算“两管理、两综合、一保护”知识竞赛题库票据

单选题

1、我国的票据管理部门是（）

A.中国人民银行

B.中国人民银行及各银行类金融机构

C.各商业银行

D.所有金融机构

2、收款人委托银行向付款人收取款向的结算方式是（）

A.汇兑

B.委托收款

C.银行汇票

D.支票结算

3、按照《票据法》的规定，支票的相对记载事项是（）

A.付款地

B.付款人名称

C.出票日期

D.出票人签章

4、根据《支付结算办法》规定，下列各项中，属于收款人根据购销合同发货后委托银行向异地付款人收取款项，付款人向银行承兑付款的结算方式是()。

A.汇兑结算方式

B.信用证结算方式

C.托收承付结算方式

D.委托收款结算方式

5、我国《票据法》规定的票据行为不包括()。

A.出票

B.背书

C.付款

D.承兑

6、根据《银行账户管理办法》的规定，企业支取现金用于工资，奖金发放，只能通过规定的银行账户办理，该银行账户是（）。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.临时存款账户

D.专用存款账户

7、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件

A.5

B.2

C.30

D.10

8、为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申

请在银行开立（）。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

9、存款人因特定用途需要开立的账户是()。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.临时存款账户

D.专用存款账户

10、单位卡账户的资金一律从()转入。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.临时存款账户

D.专用存款户

11、根据《账户管理办法》的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过()年。

A.1

B.2

C.3

D.5

12、根据《账户管理办法》的规定，下列各项中，不可以办理现金支付的是()。

A.个人存款账户

B.基本存款账户

C.一般存款账户

D.临时存款账户

13、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（）后，方可办理付款业务。

A.3日

B.3个工作日

C.5日

D.5个工作日

14、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（）年。

A.2

B.3

C.5

D.10

15、（）是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。

A、开户许可证

B、开户证明文件

C、审批单

D、以上都不是

16、存款人为（），只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。

A、临时机构

B、在异地从事临时活动

C、建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目

17、《中国人民银行济南分行联网核查公民身份信息系统突发事

件应急处置实施办法》中规定，出现以下情形之一的为较大事件（）：

A、省内所有银行机构网点以接口方式和非接口方式均不能正常办理联网核查业务，恢复时间超过8小时但不超过48小时（含48小时）

B、省内部分地市辖内所有银行机构网点以接口方式和非接口方式均不能正常办理联网核查业务，且恢复时间超过8小时。

C、省内所有银行业金融机构（以下简称银行机构）网点以接口方式和非接口方式均不能正常办理联网核查业务，且恢复时间超过48小时。

D、某地市的部分县市辖内所有或部分银行机构网点以接口方式和非接口方式均不能正常办理联网核查业务，且恢复时间超过8小时。

18、被强制退出支付系统的银行业金融机构，自退出之日起（）内不得申请加入支付系统。

A、1年

B、2年

C、六个月D5年 19、44、大额支付业务的金额起点由中国人民银行规定，并根据管理需要进行调整。目前，中国人民银行规定的大额支付业务金额起点是（）。

A.2万元

B.50万元

C.5万元

D.以上都不对20、46、单位卡不得用于（）万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算。

A、20

B、50

C、30

D、10

21、电子商业承兑汇票由（）承兑。

A:由银行业金融机构B:金融机构以外的法人或其他组织C:财务公司D:银行或财务公司

22、电子商业汇票获得承兑前，保证人作出保证行为的，被保证人为（）。

A:承兑人B:背书人C:出票人D:被背书人

23、电子商业汇票系统参与者必须开通的功能模块是（）。

A:纸质商业汇票登记查询功能B:商业汇票转贴现公开报价功能C:电子商业汇票业务处理功能D:电子商业汇票信息统计功能

24、电子商业汇票系统运营者、金融机构发生重大系统故障时，应在故障发生后（）小时内报告人民银行。A:1 B:2 C:3 D:5

25、对加入支票影像系统的申请，中国人民银行分支机构受理申

报材料后，应在()个工作日内完成初审。同意加入的，形成书面意见报送中国人民银行总行业务管理部门。A5 B10 C15 D20

26、对他行提入的票据无理退票的，按票面金额处以日（）的罚款。屡次无理退票的，暂停交换资格。

A、万分之三

B、万分之五

C、万分之七

D、万分之十

27、发起行对发起的大额支付业务需要退回的，应通过大额支付系统发送退回请求。接收行收到发起行的退回请求，未贷记接收人账户的，应立即办理退回。接收行已贷记接收人账户的，对发起行的退回申请，（）。

A.由发起人与接收人协商解决

B.由发起行与接收人协商解决

C.由发起行与接收行协商解决

D.以上都不对

28、发起行发起大额支付业务，应根据发起人的要求确定支付业务的优先支付级次。排在优先级次第一位的是（）。

A.发起人要求的救灾、战备款项

B.发起人要求的紧急款项

C.其他支付

D.以上都不对

29、小额支付系统实行7×24小时不间断运行，系统工作日为自然日，其资金清算时间为（）。

A.自然日

B.大额支付系统的工作时间

C.次工作日

D.以上都不对

30、自加入支付系统之日起，因流动性不足导致支付系统清算窗口未在预定时间关闭，累计超过()次的，可强制其退出支付系统。

A.2

B.3

C.4

D.5

多选题

1、票据法中所称票据是指（）A.汇票 B.本票 C.支票 D.银行汇票

2、办理支付结算的工具是：（）A、票据B、结算凭证C、支票

D、汇票

3、承兑人承兑电子商业汇票，必须记载下列事项：(A)A表明“承兑”的字样B承兑日期C承兑人签章

4、出票人开户银行收到支票影像信息，可以拒绝付款的情形有（）。

A.约定使用支付密码的，支付密码未填写或错误

B.电子清算信息

与支票影像不相符 C.数字签名错误D.数字证书错误

5、出票人开户银行收到支票影像信息，有下列情形之一的，可拒绝付款：（）A、大、小写金额不符；B、非本行票据；

C、重复提示付款；

D、持票人未作委托收款背书；

E、持票人开户行申请止付；

6、出票人可在电子商业汇票上记载自身的评级信息，评级信息包括（）。A:评级机构B:信用等级C:评级到期日D:评级机构签章

7、电子商业承兑汇票的承兑有哪几种方式(ABCD)A真实交易关系或债权债务关系中的债务人签发并承兑B真实交易关系或债权债务关系中的债务人签发，交由第三人承兑C第三人签发，交由真实交易关系或债权债务关系中的债务人承兑D收款人签发，交由真实交易关系或债权债务关系中的债务人承兑

8、存款人开立、撤销银行结算账户，有（）行为给予警告并处以1000元的罚款；经营性的存款人有上述所列行为之一的，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

A、违反本办法规定开立银行结算账户

B、伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。

C、利用开立银行结算账户逃废银行债务

D、违反本办法规定不及时撤销银行结算账户。

9、存款人可以在异地开立银行结算账户的情形（）：

A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。

B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。

C、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。

D、自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

10、存款人申请开立社会保障基金专用存款账户时，应向银行出具（）A营业执照B、财政部门的证明C、基本存款账户开户许可证D、主管部门批文

11、个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。下列款项可以转入个人银行结算账户()：

A、工资、奖金收入

B、保险理赔、保费退还等款项

C、农、副、矿产品销售收入

D、稿费、演出费等劳务收入

12、根据《人民币银行结算账户管理办法》，下列说法正确的是（）Ａ.单位可以在银行开立一个以上一般存款账户

Ｂ.临时存款账户根据单位的临时需要开立，不需经过中国人民银行核准Ｃ.一般存款账户可以办理现金缴存和支取Ｄ.储蓄账户只办理现金存取业务

13、关于同城票据交换业务，以下说法正确的是：（）

A、票据交换岗位设置应当符合内控制度的要求，票据清算员不得兼任票据交换帐务处理工作。

B、票据交换所应当配备专职票据清算员，负责主持票据交换工作。票据清算员不得从事帐务处理业务。

C、票据清算员要作为重要岗位定期轮换，票据交换所从属于营业机构的，要分清职责，单独设立票据清算员岗。

D、同城清算程序的开发人员和管理人员不得直接操作计算饥，处理帐务；

E、操作人员和帐务处理人员不得参与程序的开发和修改计算机程序。

14、关于支票影像交换系统，下列说法正确的是（）A、支票影像信息一经影像交换系统发出，不得更改或撤销。

B、对发出有误的支票影像信息，提出行可以通过影像交换系统向提入行申请止付。

C、影像交换系统实行7×24小时运行。中国人民银行可以根据管理需要调整系统的运行时间。

D、中国人民银行业务管理部门通过影像交换系统对出票人违规签发支票情况实施统计监控。

15、联网核查系统具有对个人身份信息进行（）等功能。A、单笔核对B、批量核对C、日志查询D、统计分析

16、临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开

立的银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户（）：

A、设立临时机构。

B、异地临时经营活动。

C、注册验资。

17、需加入外币支付系统的，应向中国人民银行总行提出书面申请的金融机构包括（）A、政策性银行B、国有商业银行C、股份制商业银行D、外资银行

18、以下属于小额支付系统普通借记支付业务的是（）

A、代收水、电、煤气等公用事业费业务；

B、国库借记汇划业务；

C、国库批量扣税业务；

D、中国人民银行机构间的借记业务。

19、以下属于小额支付系统实时借记支付业务的是（ABC）

A、个人储蓄通兑业务；

B、对公通兑业务；

C、国库实时扣税业务；

D、中国人民银行机构间的借记业务；

20.银行机构在办理下述支付结算业务时，应按照规定核对相关个人出示的居民身份证。（）

A、票据结算业务

B、银行卡结算业务

C、汇兑等业务

D、开立个人银行结算账户

21、银行机构在进行联网核查时，对于身份证件号码不存在、身份证号码存在但与姓名不匹配或反馈照片不相符的，可要求客户出示（）

A、户口簿

B、驾照

C、护照

D、身份证

22、支付结算业务的查询查复必须做到（）A.有疑必查B.有查必复C.复必详尽D.切实处理

23、我国支付结算方面的规定主要包括()。A.《票据法》B.《支付结算办法》

C.《异地托收承付结算办法》

D.《企业基本户管理办法》

24、下列有关银行账户的表述中,正确的有()。A.一个单位只有在一家银行开立一个基本存款账户B.一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户 C.现金缴存可以通过一般存款账户办理

D.现金支付不能通过一般存款账户办理

25、根据《账户管理办法》的规定，对()的管理与使用，存款人

可以申请开立专用存款账户。

A.奖金

B.住房基金

C.社会保障基金

D.单位银行卡备用金

26、根据《银行卡业务管理办法》的规定，发卡银行对下列银行卡账户内的存款，不计付利息的是()。

A.准贷记卡

B.借记卡(不含储值卡)

C.贷记卡

D.储值卡内的币值

27、银行办理支付结算，下列说法正确的是（）

A.不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金

B.不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项

C.不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款

D.不准违反规定为单位和个人开立账户

28、银行业金融机构申请以直连方式加入支付系统，在实施阶段，应在收到加入支付系统的书面批准后2个月内完成以下准备工作（）：

A、按照规定配置安装前置机、网络和密押设备。

B、完成支付系统相关业务、技术培训。

C、根据支付系统接口规范完成接口软件开发及行内系统改造。

D、制定防范和化解支付清算风险的预案。

29、银行业金融机构申请以直连方式加入支付系统，在审查阶段以下说法正确的是（）：中国人民银行分支机构受理申报材料后，应在5个工作日内完成初审。对符合加入条件的，形成书面意见（附申报材料）逐级上报总行；

中国人民银行总行支付结算管理部门收到书面意见后，应在10个工作日内予以书面批复；

中国人民银行分支机构将书面批复转发申请机构，并向其提供支付系统接口规范和前置机配置指引文件。

30、清算窗口时间内，清算账户头寸不足的直接参与者可以通过（）方式筹措资金。A.向其上级机构申请调拨资金B.从银行间同业拆借市场拆借资金C.通过债券回购获得资金D.通过票据转贴现或再贴现获得资金 E.向中国人民银行申请再贷款

判断题

1、《票据法》规定，国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门不得为保证人；但是，法律另有规定的除外。（）

2、《票据管理实施办法》第三十一条规定，“签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额3%但不低于1000元的罚款”。（）

3、持卡人不需要继续使用信用卡的，应持信用卡主动到发卡银行办理销户。销户时，单位卡账户余额转入其一般存款账户，不得提取现金；个人卡账户可以转账结清，也可以提取现金。（）

4、出票人开户银行有义务报告出票人签发空头支票的行为；持票人或其开户银行有权利举报出票人签发空头支票的行为。（）

5、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。（）

6、存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户无需经中国人民银行核准。（）

7、存款人凭《人民币银行结算账户管理办法》规定的同一证明文件，可以开立多个专用存款账户。（）

8、存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明；无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。（）

9、单位设立的独立核算的附属机构可以开立基本账户，其中“附属机构”仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园。（）

10、符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。（）

11、单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致。无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。（）

12、单位卡账户的资金可以从其任一存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。（）

13、大额支付系统中，同一直接参与者在同一营业日只能使用自动质押融资机制或核定的日间透支限额。（）

14、大额支付系统运行工作日为国家法定工作日，任何单位和个

人不得调整。（）

15、基本存款账户、预算单位专用存款账户和一般存款账户都属于核准类账户。（）

16、电子商业汇票系统运营者为系统参与者提供商业汇票转贴现公开报价服务，可以适当收取费用。（）

17、电子商业汇票的出票日是指出票人记载在电子商业汇票上的出票日期。（）

18、电子商业汇票贴现业务中转让票据权利的票据当事人为贴入人，受让票据权利的票据当事人为贴出人。（）

19、电子商业汇票的出票人必须为银行业金融机构以外的法人或其他组织。（）20、对于联网核查结果为身份证号码与姓名一致但未反馈照片的，银行机构拒绝办理业务。（）

21、当联网核查结果不一致且无法判别其居民身份证真伪时，对于高校在读学生，银行

机构可要求其出示本人学生证，并核对学生证与居民身份证记载的姓名是否一致。（）

22、当联网核查结果不一致且无法判别其居民身份证真伪时，对于高校在读学生，银行机构可要求其出示本人学生证，并核对学生证与居民身份证记载的姓名是否一致。（）

23、对于第二代居民身份证，银行机构也可使用第二代身份鉴别仪进行鉴别。（）

24、房地产、汽车销售、航空售票、加油、超市类商户，发卡行的固定收益为交易金额的0.35%，银联网络服务费标准为交易金额的0.05%。（）

25、发起行和特许参与者发起的大额支付业务需要撤销的，应通过大额支付系统发送撤销请求后直接撤销。（）

26、特许参与者可以以间连方式接入外币支付系统。（）

27、通过全国支票影像交换系统处理的支票影像信息具有与原实物支票同等的支付效力，出票人开户银行收到影像交换系统提交的支票影像信息，应视同实物支票提示付款。（）

28、小额支付系统对排队等待轧差处理的支付业务自动按金额由小到大排列，金额相同的按时间先后顺序排列。直接参与者可根据需要将指定的排队业务调整到队列首位。（）

29、小额支付系统轧差净额提交清算的场次和时间可以在日间调整，即时生效。（）30、小额支付系统处理的同城贷记支付业务，不经过国家处理中心处理。（）

简答题：

１、支付系统岗位设置应遵循什么原则？

答：

（一）系统管理员、系统维护员禁止兼任业务主管或操作员；

（二）业务主管禁止兼任操作员。

2、支付系统的参与者和运行者应遵守的纪律和责任是什么？

答：应遵守《大额支付系统业务处理办法（试行）》以及其他相关规定，不得拖延支付，截留、挪用客户和他行资金；不得因清算账户头寸不足影响客户和他行资金使用；不得疏于系统管理，影响系统安全、稳定运行；不得泄露密押和密钥，影响资金安全；不得有疑不查，查而不复；不得伪造、篡改大额支付业务，盗用资金。

3、支付清算系统突发事件应急处置应遵循什么原则？

答：（1)系统不间断原则。支付清算系统突发事件应急处置时，应按规定程序切换到灾难备份系统，保障支付清算系统昀不间断运行。

(2)业务连续性原则。支付清算系统突发事件应急处理时，应积极采取有效措施，保障支付清算业务的连续性处理。

(3)数据完整性原则。支付清算系统突发事件应急处理时，应尽快查找丢失的支付清算数据，保证账务不错不乱，确保数据的完整性和资金安全。

(4)可操作性原则。支付清算系统突发事件应急处置预案应体现以人为本，具有可操作性。(5)及时报告原则。支付清算系统突发事件的应急处置，应做到及时报告，及时处处置，及时恢复正常运行。

第二篇：两管理,两综合,一保护竞赛题库——国库题目[定稿] “两管理、两综合、一保护”国库专业题库

一、判断（20题）

1、对缴款书、电子缴库清单、集中支付申请划（退）款凭证及附件上不清晰或错误的印章，必须用红笔划“×”以示注销，再补盖清晰、正确的印章。（）

2、缴款单位向国库经收处缴纳各项预算收入时，对超过缴款期限的，要按规定加收滞纳金。（）

3、预算收入的退库，原则上由各级国库办理，但特殊情况下，国库经收处根据财政或征收机关的要求，也可办理部分小额预算收入的退付。（）（）

5、人民银行依法对商业银行代理支库和商业银行、信用社国库经收处所办国库业务实施垂直管理。（）（）

7、征收机关、缴款单位或个人均应按规定的内容认真填写缴款书。各国库、经收处也要加强对预算科目、预算级次等的审核复查。（）

8、财政授权支付申请划款金额超出《财政授权支付汇总清算额度通知单》累计额度的，各级国库不得拒绝拨付或清算。（）

9、各级国库和有关银行必须遵守国家有关预算收入缴库的规定，不得延解、占压应当缴入国库的预算收入和国库库款。有特殊规定的除外。

10、根据《国家金库条例》的规定，国库负有督促检查各经收处和收入机关所收之款是否按规定全部缴入国库，但发现违规不缴的，没有及时查究处理的权限。（）

11、《预算法》是1994年3月22日颁布，1995年1月1日施行的。（）

12、对要素不全、内容不规范等不符合要求的缴款书，国库经收处有权拒绝受理。（）

13、国库经收处收纳缴款书款项后就算正式入库。（）

14、代收行（社）一律使用“待结算财政款项”科目的“待报解预算收入（罚款收入）”专户核算。所收罚款应于当日至迟次日划转国库。（）

15、经收处不办理预算收入的退库。但在当日预算收入未上划以

前，如征收机关发现错误可以更正。（）

16、国库分为中央国库和地方国库，中央国库业务由中国人民银行经理，地方国库业务由中国人民银行分支机构经理，未设中国人民银行分支机构的地区，由上级中国人民银行分支机构协商有关的地方政府财政部门后，委托有关银行办理。（）

17、国库经收处占压、挪用所收纳税款的，经人民银行国库部门核实后，按《金融违法行为处理办法》予以处罚。

（）

18、国库经收处收纳预算收入时，除国家另有规定外，不得向缴款人收取任何费用。

4、缴款书应按国家预算收入科目，一税一票，但滞纳金可以与正税填制在一张票上。

6、财政部门零余额账户的性质为基本存款账户或专用存款账户。（）

19、国库经收处不按规定设置“待结算财政款项”科目核算其经收税款的，视情节轻重，处5000元以上，20000元以下的罚款。（）

20、中国人民银行有权对金融机构以及其他单位和个人“代理中国人民银行经理国库的行为”进行检查监督。（）

二、单选（20题）

1、集中支付代理银行未及时办理财政资金支付，由（）承担责任，按占用时间和金额支付应付利息，严重的将取消代理资格。

A、代理银行

B、人民银行

C、财政部门

D、预算单位

2、国家的一切预算收入，应按照规定缴入国库，任何单位不得截留、坐支或自行保管。

A、全部

B、比例

C、留足储备金后

D、程序

3、国家各项预算收入，分别由负责管理，并监督缴入国库。A、各级国库和财政机关B、各级财政机关、税务机关和海关 C、各级税务机关和海关D、各级国库、财政机关、税务机关和海关

4、商业银行、信用社代理的国库，其国库会计核算纳入会计核

A、人民银行

B、商业银行或信用社

C、人民银行国库

D、金融企业

5、是国库办理收纳预算收入唯一合法的原始凭证，也是各级财政部门、税务机关、海关、国库、银行以及缴款单位分析检查预算收入任务完成情况，进行记账统计的重要基础资料。

A、税票

B、支票

C、缴款书

D、税票和支票

6、各级国库和国库经收处，必须比照对的审查要求，加强对国库缴款书的审核工作。

A、会计凭证

B、记账凭证

C、银行收付款凭证

D、原始凭证

7、对缴款书、电子缴库清单、集中支付申请划（退）款凭证及附件上不清晰或错误的印章，正确的处理方式为。

A、只需重新补盖清晰、正确的印章。

B、在不清晰或错误的印章上用黑笔划线以示注销，再补盖清晰、正确的印章。

C、在不清晰或错误的印章上用红笔划“—”以示注销，再补盖清晰、正确的印章。

D、在不清晰或错误的印章上用红笔划“×”以示注销，再补盖清晰、正确的印章。

8、各征收机关对自收汇缴的税款和其他预算收入。A、应于当日入库 B、可暂时转入经费账户 C、可暂时转入储蓄账户 D、可暂时转入其他账户

9、对国库经收处受理缴款书后的款项划转期限，下列表述正确的是。A、必须当日上划 B、当日、最迟下一个工作日内上划 C、定期上划 D、按与征收机关签订的协议期限

10、国库经收处在同城清算系统日终后受理缴款书，正确处理方式的是。A、在退回缴款人的收据联加盖当日日期的收（转）讫业务印章，其他各联次上加盖次日日期的业务印章，次日进行账务处理并上划。

B、在各联次上加盖当日日期的收（转）讫业务印章，并进行账务处理，次日上划。

C、在各联次上加盖次日日期的收（转）讫业务印章，次日进行转账并同时上划国库。

D、直接退回缴款人，要求其次日重新

11、《金融违法行为处罚办法》规定，对金融机构占压财政存款或者资金的处罚，下列表述正确的是。

A、金融机构占压财政存款或者资金的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款。

B、没有违法所得的，处2万元以上20万元以下的罚款。

C、没有违法所得的，处5万元以上20万元以下的罚款。

D、没有违法所得的，处5万元以上30万元以下的罚款。

12、金融机构占压财政存款或者资金，对该金融机构相关责任人的处理，下列表述不正确的是。

A、直接负责的高级管理人员给予撤职直至开除的纪律处分。

B、对其他直接负责的主管人员给予降级直至开除的纪律处分。

C、直接责任人员给予降级直至开除的纪律处分。

D、以上都不正确。

13、对执法机关的罚没款，下列表述正确的是。A、不是预算资金，执法机关可自行掌握并作为经费使用。

B、属于预算资金，必须全部上缴国库，任何单位和个人不得截留、延解、挪用。

C、属于预算资金，按与执法机关签订的协议期限定期汇总上缴国库。

D、属于预算资金，其上缴国库额度由执法机关掌握，国库经收处办理。

14、对商业银行和信用社违规为征收机关开立预算收入过渡账户的行为，正确的处理方式为。

A、人民银行责令其撤销过渡账户，并将预算收入在过渡账户中滋生的利息及罚没款项缴入当地中央国库；预算收入资金按预算级次缴入相关国库。

B、人民银行责令其撤销过渡账户，并将预算收入在过渡账户中滋生的利息及罚没款项缴入当地地方国库；预算收入资金按预算级次缴入相关国库。

C、人民银行责令其撤销过渡账户，并将预算收入在过渡账户中滋生的利息退征收机关，罚没款项缴入当地中央国库；预算收入资金按预算级次缴入相关国库。

D、人民银行责令其撤销过渡账户，并将预算收入在过渡账户中滋生的利息退征收机关，罚没款项缴入当地地方国库；预算收入资金按预算级次缴入相关国库。

15、根据日照市同城网络清算现状，国库经收处在向国库报解税款时，要严格遵守的规定。

A、资金清算与传递税票同步进行

B、先传递税票、后资金清算

C、先资金清算、后传递税票

D、当日资金清算、次日传递税票

16、国库经收处对收款人账号、户名不符的拨款、退库等业务，应及时将资金退回国库，同时填制一式两联，加盖票据交换专用章及有关个人名章后通过票据交换传递国库。

A、转账凭证

B、退票理由书

C、电汇凭证

D、不需要给国库填制任何凭证

17、各国库经收处在缴款书、电子缴库清单、同城票据提出贷方汇总表上加盖同城票据交换专用章的日期应为。

A、受理票据资金的日期

B、提出票据资金的日期

C、传递票据实物的日期

D、提出票据资金或传递票据的日期

18、国库经收处将经收税款转入“待结算财政款项”以外其他科目或账户的，视同处理。并视情节轻重，处5000元以上、20000元以下的罚款。

A、不按规定设置“待结算财政款项”科目核算其经收税款

B、为征收机关设立过渡账户

C、压票不按规定入账

D、挪用预算收入

19、对国债管理，下列表述错误的是。

A、对包销的国债发行、兑付业务纳入本系统自营债券业务核算。

B、及时将分销任务和调整任务数及累计发行数额、发行信息报送人民银行。

C、采取提前预约销售、VIP客户优先及与其他投资产品“捆绑”销售的方式促销。

D、严格执行实物式国债兑付“先交券、后划款”的规定，认真辨别真伪，不得拒兑。20、人民银行对国库业务代理机构工作完成情况、业务差错情况、质询制度落实情况、国债工作情况等,采取“ ”的方式进行全面考核。

A、日常登记与季度通报相结合

B、季度通报与年终总评相结合

C、日登记、月汇总、季通报、年总评

D、日登记、季汇总、季通报、年总评

三、多选（20题）

1、缴款书一般应具备十二项基本内容，其中包括。A、填制年月日、人民币大、小写金额

B、缴款单位的银行转账印章(预留银行的印鉴)、收款单位财政机关名称及收款国库名称

C、付款(缴款)单位的户名、开户银行和账号

D、预算(收入)级次、预算科目“款”、“项”、“目”的名称

2、国库经收处收到纸质缴款书或电子缴款书信息后，应首先审查凭证，对下列，应当将纸质缴款书或电子缴款书信息按原渠道返回。

A、无大写金额或大写金额前无“人民币”字样的；

B、小写金额前无人民币符号“￥”的；

C、擅自涂改的；

D、无缴款人印章（已与缴款人签订划款协议）。

3、代理银行应当将零余额账户的等基本情况报同级人民银行国库部门备案。A、开立 B、使用 C、变更 D、撤销

4、关于非税收入收缴，下面描述正确的有。

A、代理银行要制定统一规范的政府非税收入代收操作规程，报当地人民银行备案；

B、代理银行要在规定时间内，完成政府非税收入代收数据清分工作；

C、及时、足额、准确将非税收入资金划转至相应级次的国库或财政专户；

D、对延压、挪用非税收入的银行，由人民银行按有关规定予以处罚。

5、国库经收处不得无理拒收。A、纳税人缴纳的税款B、小额现金税款

C、征收机关负责组织征收的预算收入

D、大小写不符的缴款书

6、金融机构代理国库业务主要包括：。

A、国库经收业务

B、国库集中支付业务

C、国债业务

D、退库业务

7、三方协议是指之间的扣款协议。A、税务机关 B、国库

C、纳税人

D、银行

8、商业银行向清算国库划缴资金的支付系统报文附言包括如下内容。A、对账日期 B、付款行行号 C、对账批次D、笔数

9、人民银行经理国库的主要法律依据是。

A、预算法

B、人民银行法

C、商业银行法

D、税收征管法

10、根据财税库银横向联网系统办理的电子缴税业务量需计算手续费支付给。A、商业银行B、信用社C、人民银行D、税务局

11、财税库银横向联网系统是人民银行与共同建设的电子缴税系统，TIPS系统的运行，为纳税人提供了方便、快捷的服务，充分体现了党中央提出的以人为本、建设和谐社会的精神，是从广大纳税人利益出发，为纳税人办的一件实事和好事。

A、国家税务总局

B、财政部

C、海关总署

D、以上ABC均不正确

12、零余额账户包括: A、财政部门零余额账户。B、预算单位零余额账户。C、财政汇缴零余额账户。D、代理银行垫款户。

13、国库集中支付的资金支付方式，包括两种。

A、财政直接支付；

B、财政授权支付；

C、财政支付；

D、财政限额支付。

14、银行信用社国库经收处的主要职责。

A、认真贯彻执行《中华人民共和国国家金库条例》及其《实施细则》、《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》、《国库会计核算业务操作规程（试行）》等有关法规、制度办法，严格国库会计核算规程，确保各级预算收入准确、及时入库；

B、准确、及时地办理各级预算收入的收纳，完整地将预算收入划转到指定收款国库，不得延解、占压和挪用；

C、接受上级国库及当地代理支库的管理、检查和指导，认真总结经验，及时纠正存在的问题；

D、协助财政、征收机关组织预算收入及时入库，根据财政、征收机关真制的缴款凭证核收滞纳金，并对屡催不缴的税款，按照有关法规协助财政、征收机关扣收应缴的预算收入；

E、凡在国库经收处开立存款帐户的纳税单位（人），应直接通过国库经收处办理转帐缴税;未开立存款帐户用现金缴税的，国库经收处

不得以任何理由拒收；

F、不得违规为财政、征收机关等部门开立预算收入过渡帐户；

G、积极宣传电子缴税业务，引导纳税人签订电子缴税三方协议，通过网络扣税方式完成缴税业务；

H、按照支付指令准确、及时办理集中收付业务，及时与人行清算垫付资金； I、准确及时办理国债发行、兑付、统计工作。

15、财政集中支付代理银行资格的取得应具备以下条件。A、依法持有《金融许可证》;依法持有营业执照，并年检合格；

B、资金实力雄厚，资产状况良好，具有较强的风险控制能力和较好的经营业绩;经营网点数量与分布较广，能够满足地方国库集中收付业务需要；

C、资金汇划系统能保证资金在本行系统内实时到帐;信息系统能够及时、全面、准确地反映所代理的国库集中收付业务信息;资金汇划系统和内部网络安全、稳定、可靠；

D、在各项代理国库业务中无拒收、挤占、挪用、延压税款等行为，财政性资金按规定缴存。

16、《金融违法行为处罚办法》对金融机构依法协助税务机关、海关办理对纳税人存款冻结、扣划是怎么规定的。

A、造成税款流失的，给予警告，并处10万元以上，50万元以下的罚款;

B、对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予撤职直至开除的纪律处分；

C、构成违反治安管理行为的，依法给予治安管理处罚；

D、构成妨碍公务罪或者其他罪的，依法追究刑事责任。

17、我国现行国库的权限主要有：

A、督促检查各经收处和收入机关所收之款是否按规定全部缴入国库，发现违规不缴的，应及时查究处理；

B、国库对不符合国家规定要求办理退库的情况有权拒绝办理；

C、监督财政存款的开户和财政库款的支拨；

D、国库对不符合规定的凭证，有权拒绝受理；

E、国库对任何单位和个人强令办理违反规定的事项，有权拒绝执

行，并及时向上级报告。F、对财政、征收机关等部门执行预算收支任务情况进行监督

18、中央银行经理国库的优越性表现在：

A、库款调拨灵活；

B、资金安全，核算准确；

C、有利于中央银行的宏观调控；

D、有利于发挥中央银行的监督作用。

E、有利于准确及时地收纳国家预算收入

19、在对经收业务进行监管时应注重以下方面内容：

A、银行是否准确、及时地将纳税人缴纳的税款划入国库；

B、是否在规定的科目中核算；

C、有无不足额报解、不及时报解、故意压票等占压国库资金的行为；

D、有无为征收机关违规开立预算收入过渡账户行为；

E、有无认真核收纳税人超期限缴税的滞纳金等。20、财税库银税收收入电子缴库横向联网建设的原则是: A、有利于提高服务水平；B、有利于税款及时足额入库；C、有利于信息共享；D、有利于规范操作；E有利于管理监督。

五、简答（2题）

1、在收纳预算收入时，国库经收处应对缴款书的哪些内容进行认真审核？答：（1）预算级次、预算科目、征收机关和指定收款国库等要素是否填写清楚；

（2）大小写金额是否相符，字迹有无涂改；

（3）纳税人（包括缴款单位或个人）名称、账号、开户银行填写是否正确、齐全；

（4）印章是否齐全、清晰；与预留印鉴是否相符；

（5）纳税人存款账户是否有足够的余额。纳税人以现金缴税时，应核对票款是否相符。对不符合要求的缴款书，应拒绝受理。

2、《金融违法行为处罚办法》对金融机构占压财政存款或资金的处罚是怎么规定的？

答：金融机构占压财政存款或资金的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款，没有违法所得的，处5万元以上30万元以下的罚款，对该金融机构直接负责的高级管理人员给予撤职直至开除的纪律处分，对其他直接负责的主管人员和直接责任人