建筑经济与企业管理复习资料(完整版)知识讲解

西科大2015年4月建筑经济与项目管理复习资料

第一章概述

1、基本建设：指建筑、购置和安装固定资产的活动以及与此相联系的其它工作。

固定资产的扩大再生产：建设在扩大的规模上进行，建造出来的新固定资产多于被消耗掉的固定资产。

2、基本建设投资经济活动分类：

生产性建设：

工业建设、建筑业建设、农林水利气象建设、运输邮电建设、商业和物资供应建设、地质资源勘探建设等。

非生产性建设：

住宅建设、文化卫生建设、科学实验研究建设、公用事业建设、其他建设。

按性质分类：

新建项目，扩建项目，改建项目，恢复项目，迁建项目。

建筑业的理解：建筑业是一个独立的物质生产部门，建筑业与工业、农业、交通运输业、商业等共同组成我国国民经济的物质生产部门，是国民经济的主要支柱之一。

3、建筑业是国民经济的作用：

（1）、建筑业在国民经济中发挥着支柱产业的作用。

（2）、建筑业为社会经济文化发展提供了重要的物资基础。

（3）、建筑业促进或带动其他相关产业共同发展。

（4）、建筑业为社会提供了大量的就业机会。

（5）、建筑业在新农村建设中发挥着积极的作用（多选、简答）

4、（1）建筑产品的特点：

固定性、多样性、体积庞大、生产周期长。

（2）建筑产品生产的技术经济特点：

流动性；

生产过程联系面广，综合性强；

影响建筑生产的因素多，受气候条件影响大；

不可间断性。（多选）

（3）建筑产品生产的经营管理特点：

建筑产品是先有用户后组织生产；

生产经营业务不稳定；

管理环境多变；

机构人员变动大；

市场竞争激烈

5、建设程序：是指建设项目从设想、选择、评估、决策、设计、施工到竣工验收、投入生产或使用的整个建设过程中，各项工作必须遵循的先后次序。即指建设项目建设全过程必须遵循的先后顺序。

6、我国建设程序的主要阶段包括：项目建议书阶段、可行性研究阶段、设计阶段、建设准备阶段、建设实施阶段、竣工验收阶段、项目后评价阶段等。

7、设计阶段：一般建设项目按初步设计和施工图设计两个阶段进行设计；

重大项目和特殊项目需增加技术设计阶段。

8、生产准备的内容：包括机构设置，人员配备和培训，技术准备，物资准备，外部协作条件

等。（选择题）

9、竣工验收，交付生产或使用。国外进口成套设备项目和化工项目，在设计能力考核前可安

排不超过3～6个月的试生产，考核合格后应立即验收，移交固定资产的手续。

10、建设项目决算不能超过预算，预算不能超过概算，概算不能突破投资控制数。

11、可行性研究的概念：在建设项目投资决策前进行技术经济论证，以保证实现项目最佳经

济效益的一门综合学科。

11、我国可行性研究阶段的划分：项目建议书、可行性研究和项目评估三阶段。

12、可行性研究的内容：经济实力、财务保证、财务盈利。（建设项目的背景和历史情况；市场情况和建设规模；资源、原料及主要协作条件；建厂条件和厂址方案；项目计划方案；环境保护；生产组织和劳动定员；项目实施计划；财务和经济评价；结论）。

13、在可行性研究的基础上，需要对项目进行财务效益、国民经济效益和环境影响等方面的评估，根据可行性研究和评估的结果，由项目的主管部门对项目立项作出最后决策。

14、建设项目后评价一般按三个层次进行：

（1）建设项目单位自我总结。

（2）建设项目所属行业或地区的评价。

（3）主要投资方的评价。

15、基本建设管理包含

从宏观层面对所有基本建设活动的统筹规划管理，

从微观层面对具体建设项目建设全过程的管理。

16、在一个建设项目中，“项目管理”一词是分角度和层次的，主要包括以下几个方面：

（1）投资者的项目管理

（2）建设单位的项目管理

（3）项目管理公司（监理公司或咨询公司）的项目管理

（4）承包商的项目管理

（5）政府的项目管理

17、建筑市场有广义和狭义之分，

狭义的建筑市场是指交易建筑商品的场所。

广义的建筑市场是指建筑商品供求关系的总和，包括狭义的建筑市场、建筑商品的需求程度、建筑商品交易过程中形成的各种经济关系等。

18、建筑市场运行管理机制(重点)

（一）建筑市场准入和清除制度

包括：建筑业企业资质管理制度、建筑业个人注册执业制度、建设工程许可制度。（二）工程建设强制性条文

依其效力强度分为强制性标准和推荐性标准，依其适用范围分为国家标准、行业标准和企业标准。工程建设强制性标准是直接涉及工程质量、安全、卫生、环境保护等方面的工程建设标

（三）工程建设招标投标制

（四）建设工程监理制

1997年《中华人民共和国建筑法》以法律制度形式明确“国家推行建筑工程监理制度”。（五）项目管理制

（六）工程咨询服务体系

（七）建设工程担保制度

19、建设项目采购模式（大概浏览一下）

（一）设计—招标—建造模式（DBB模式）

（二）设计—建造模式(DB模式）

（三）设计—采购—建设模式(EPC模式）

（四）建设管理模式(CM模式）

（五）项目管理模式(PM模式）

（六）建设一垄营—移交模式（BOT模式）

第二章建筑工程技术经济分析原理

1、技术与经济的关系

（1）技术进步是经济发展的重要条件和物质基础。

（2）经济发展是技术进步的动力和基础。

（3）技术先进性与经济合理性既统一又矛盾，经济效果是技术应用的决定因素。

2、建筑工程技术经济评价的特点

技术与经济的综合性、评价约束的系统性、方案差异的对比性、评价基础的预测性和方案的优选性等特点，

3、建筑工程技术经济分析的程序

建筑工程技术经济分析需要经历以下步骤：确定目标、明确关键因素、制定可行方案、评价方案、决策。

4、项目建设投资最终形成的相应资产主要包括：固定资产、流动资产、无形资产和递延资产。

递延资产指集中发生的，在会计核算中需要在以后年度分期摊销的费用。

5、可行性研究阶段进行的建设投资估算，其结果是判别接受或拒绝该项目的依据之一。

一般采用以下方法：（选择题）

（1）生产规模指数估算法Y2=Y1(x1/x2)n

（2）工程系数法

（3）按比例投资估算法

6、流动资金估算（选择题）

（1）扩大指标估算法

（2）分项详细估算法

7、成本估算方法（选择题）

（1）制造成本法

总成本费用=生产成本+期间费用

生产成本=直接材料费+直接燃料和动力费+直接工资+其他直接费+制造费用

期间费用=管理费用+销售费用+财务费用·

（2）生产要素估算法

沉没成本是指已经发生的与项目相关而又与当前决策无关的费用。沉没成本是造成当前状况的因素之一，但不是决策应该考虑的因素，因为决策要考虑的是未来可能发生的费用和获得的收益。也即不能让沉没成本影响决策。

当然必须注意，在有所得税的情况下，沉没成本对未来的效果有一定影响。

8、固定资产的折旧方法

折旧方法有很多，常用的有匀速折旧法（直线折旧法和工作量法）和加速折旧法（年数总和法和余额递减法）。P56的公式（简单的计算题）

一般我国企业采用匀速折旧法，在符合国家有关规定且获得批准可采用加速折旧法，加速折旧法是在固定资产使用前期计提折旧较多后期较少，但无论何种方法其折旧总额都相同。

9、摊销无形资产从开始使用之日起，按照有关协议、合同在受益期内分期平均分摊，没有规定受益期的摊销期限不少于10年。（此段为选择题）

递延资产中的开办费在企业开始生产经营之日起，按不短于5年期限分年平均分摊。摊销费在技术经济评价中具有与折旧费相同的性质。

10、利息是指货币所有者因贷出货币而失去这笔货币一定时间内的使用权所获得的补偿。

利率是一个计息周期内所得利息额与借贷金额（本金）的比值，反映了资金随着时间推移的增长率。

现金流量图是描述现金流量的流入与流出、数值大小、发生时点的图形。

11、P59-63主要考计算小题（F—终值P—现值A—年金）

一次支付终值公式：F= P（1+ i）n= P（F /P，i，n）

一次支付现值公式：P = F/（1+ i）n

等额支付终值公式：F= A×［（1+ i）n－1］/ i =A（F /A，i，n）

等额支付现值公式：A = F×i /［（1+ i）n－1］=F（A /F，i，n）

等额支付资金回收公式：A = P×i（1+ i）n /［（1+ i）n－1］=P（A /P，i，n）

等额支付现值公式：P = A×［（1+ i）n－1］/ i （1+ i）n =A（P /A，i，n）

12、P65(小计算题)名义利率和实际利率关系式：i=I/P=（1+r/m）m－1

实际利率大于或等于名义利率。

第三章建筑工程技术经济分析方法

1、可行性研究需要回答以下问题：项目建设的必要性，技术可行性，经济合理性，财务赢利性，预计需要的人力、物力、资源、资金及如何筹集，预计建设时间，项目成功的可能性等。（浏览一下就行）

2、（如何区别项目财务评价和国民经济评价，主要是比较，不要硬记）

项目财务评价：是指在财务预测的基础上，根据国家现行财税制度和现行价格，分析预算项目的效益和费用，考察项目的获利能力、清偿能力及外汇效益等财务状况，判别项目财务上的可行性。

国民经济评价是按照资源合理配置的原则，从国家整体的角度考察项目的效益和费用，采

用货物影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等经济参数，计算项目对国民经济的贡献，从而评价项目经济上的合理性。经济评价之后还需要对项目进行不确定性分析和综合分析。

3、一般的不确定性分析包括：盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析等。

4、项目评估报告一般包括三个方面的内容：

（1）项目概况（2）详细评估意见（3）总结和建议

5、建设项目经济评价指标(选择题考试)

静态评价指标：投资收益率、静态投资回收期、借款偿还期、资本金利润率、资产负债率流动比率、速动比率、利息备付率、偿债备付率

动态评价指标：财务净现值、财务净现值率、财务内部收益率、动态投资回收期、经济内部收益率（国民经济评价指标）

6、经济评价方法

（一）投资收益率R= F/T×100%

R—投资收益率；

F—项目达到设计生产能力后正常年份的年净收益或年平均净收益；

T—项目总投资。

判断准则是：（1）当R≥ic时，项目可行，可以考虑接受；

（2）当R

若多个方案比较，则在各个方案满足R≥ic时，投资收益率越大的方案越好。

（二）静态投资回收期

Pt=T-1＋│第（T-1）年的累计净现金流量│/第T年的净现金流量（3-3)

判断准则是：①当Pt≤Pc时，项目可行；

②当Pt>Pc时，项目不可行。

动态投资回收期

Pt=T-1＋│第（T-1）年的累计净现金流量现值│/第T年的净现金流量现值(3-6)

评价准则：设行业基准投资回收期为Pc，判断标准是：

①当Pd≤Pc时，项目可行；

②当Pd>Pc时，项目不可行。

（三）净现值(NPV）及净现值率(NPVR）

1. 净现值(NPV) （3-7）P77

评价准则：

①若NPV>O，说明投资方案的投资收益水平除能达到行业的基准收益水平外，还可获得更多的收益，即项目的盈利能力超过行业的基准收益水平，表明该项目在财务上是可行的。

②若NPV=O，说明投资方案的投资收益水平恰好达到行业的基准收益水平，表明该项目在财务上是可行的。

③若NPV

2.净现值率（NPVR)（3-8）P78（重点）

评价准则：用净现值率评价单个方案时，

当NPVR≥0时，方案可行；

当NPVR<0时，方案不可行。

用净现值率进行多方案优选时，以净现值率较大的方案为优。

（四）净年值(NAV)（3-9）P79

评价准则:

当NAV≥O，项目在经济上可行。

当NAV

（五）内部收益率(IRR)(3-10)(3-11)(重点)

评价准则：

（1）若IRR≥ic，则NPV≥O，方案在财务上可行；

（2）若IRR

（六）费用现值(PC)及费用年值(AC) (3-12) (3-13) （一般掌握）

7、方案之间的经济关系类型一般来说，一组备选方案之间存在的经济关系类型常见的有：

互斥型关系、独立型关系、混合型关系等。

8、互斥方案的经济评价

（1）静态评价方法选择的主要经济评价方法是追加投资收益率法、追加投资回收期法、年折算费用法等。

（2）动态评价方法

A：对计算期相同的互斥方案进行经济评价，主要有净现值法、净现值率法、追加投资内部收益率法、净年值法、费用现值法、费用年值法等。

其中，净现值法、追加投资内部收益率法和净年值法使用较多，鉴于净现值法和净年值法具有一致性，建议采用净现值法和追加投资内部收益率法即可；费用现值法和费用年值法通常适用于多方案比选时，各方案收益相同或收益难以用货币计量，在计算净现值指标时省略现金流量中的收益，只计算费用的情况；而净现值率法是净现值法的一个延伸，是一个相对经济效益指标。（从段考选择题）

B：计算期不同的互斥方案的经济评价：常用的有净年值法(NAV)、费用年值法AC）、最小公倍数法、，研究期法等。

9、独立方案的经济评价

独立方案一般有两种情况：无资源限制和有资源限制。

（1）无资源限制的情况

（2）有资源限制的情况：一是方案组合法；二是净现值率排序法。

10、混合方案的经济评价

（1）先独立后互斥混合方案的比选：

先在互斥层根据互斥方案的比选方法进行比选，然后对选出来的最优方案在独立层中按照独立方案的比选方法进行比选

（2）先互斥后独立混合方案的比选：

先互斥后独立混合方案的比选是先对最下层独立层，根据独立方案的比选方法选择组合方案，然后再根据互斥方案的比选方法对上一层互斥关系的各组合方案进行比选。

11、风险分析通常是通过对风险因素的识别，采用定性或定量分析的方法，估计各风险因素发生的可能性及对项目的影响程度，揭示影响项目成败的关键风险因素，提出项目风险的预警、预报和相应的对策，为投资决策服务。

12、风险分析的过程包括风险识别、风险估计、风险评价与风险应对。

13、风险分析的方法常用的方法主要包括盈亏平衡点分析、敏感性分析和概率分析。

在项目风险分析中，盈亏平衡点分析和敏感性分析是识别风险因素和风险应对措施策划的基础和手段，概率分析是风险定量评价的基础。

14、价值工程涉及价值、功能和寿命周期成本三个基本要素。

15、价值工程是通过各相关领域的协作，对研究对象的功能和费用进行系统分析，持续创新，旨在提高研究对象价值的一种管理思想和管理技术。”V=F/C

16、价值工程的一般工作程序：准备阶段、分析阶段、创新阶段、实施阶段

17、价值工程中的“成本”指的是寿命周期成本。它包括生产成本和使用成本。

18、提高价值的途径：（按公式：价值V=功能F/成本C来记就行了）

①改进设计，功能提高，成本降低；

②改进设计，功能提高，成本不变；

③改进设计，功能不变，成本降低；

④改进设计，功能有很大提高，成本稍有提高；

⑤改进设计，功能稍有降低，成本大大降低。

19、价值工程对象的选择一般依据的原则：

（1）与企业生产经营发展相一致的原则

（2）潜力大、易于提高价值的原则

20、制定创新改进方案的方法：

（1）头脑风暴法（2）哥顿法（3）德尔菲法（4）类比法

（5）特性列举法（6）缺点列举法（7）希望点列举法（8）模仿法

21、改进方案的评价步骤可分为：概略评价和详细评价两大步骤，其评价的内容均围绕着技术、经济、社会三方面进行评价。

改进方案的实施应做到四个落实：

（1）组织落实（2）经费落实（3）物质落实（4）时间落实

第四章建筑工程项目管理基本原理

1、项目是指在一定约束条件下（主要是限定资源、限定时间、限定质量)，具有特定目标的一次性任务。

2、项目具有如下特征：

（1）单件性

（2）项目具有明确的目标

（3）整体性

（4）具有约束条件

（5）具有生命周期

3、工程项目管理具有以下特点：

（1）工程项目管理是一种一次性管理

（2）工程项目管理是一种全过程的综合性管理

（3）工程项目管理是一种约束性强的控制管理

注意：项目计划是项目实施的基础。

4、在项目计划制订过程中一般应遵循以下原则：

（1）目的性（2）系统性（3）经济性（4）动态性（5）相关性（6）职能性5、控制的主要内容有以下几个方面：

（1）合同管理（2）进度控制（3）成本控制（4）质量控制

第五章工程建设招标投标及建设工程合同

1、《中华人民共和国招标投标法》2000年1月1日颁布实施，

2、招标投标基本程序包括招标、投标、开标、评标、中标和签订合同六个环节，

3、工程建设项目必须招标的规模标准

（1）施工单项合同估算价在200万元人民币以上的。

（2）设备、货物采购单项合同估算价在100万元人民币以上的。

（3）勘察、设计、监理等服务单项合同估算价在50万元人民币以上的。

（4）项目总投资在3000万元人民币以上的。

4、招标投标的原则（1）公开原则（2）公平原则（3）公正原则（4）诚实信用原则。

5、工程施工招标的条件工程建设项目应当具备以下条件才能进行施工招标：

（1）招标法人依法成立。

（2）初步设计及概算应履行审批手续的已获批准。

（3）招标范围、招标方式和招标组织形式等应履行核准手续的已获核准。

（4）有相应资金或资金来源已落实。

（5）有招标所需的设计图样及技术资料。

6、可邀请招标：

（1）技术复杂、有特殊要求或者受自然环境限制，只有少量潜在投标人可供选择。

（2）采用公开招标方式的费用占项目合同金额的比例过大。

（3）法律、法规规定不宜于公开招标。

7、招标资格审查：

（1）具有独立订立合同的权利

（2）具有履行合同的能力，包括专业、技术资格和能力，资金、设备和其他物质设施状况，管理能力，经验、信誉和相应的从业人员

（3）没有处于被责令停业，招标资格被取消，财产被接管、冻结，破产状况

（4）在最近三年没有骗取中标和严重违约及重大工程质量问题

（5）法律、行政法规规定的其他资格条件

8、工程投标人的条件

（1）必须持有营业执照，拥有法人资格

（2）承建工程技术资质（企业等级）符合招标项目要求

（3）具有承包建筑安装工程施工的能力

（4）符合项目所在地的有关规定

9、工程投标文件

（1）投标函及投标函附录

（2）法定代表人身份证明或授权委托书

（3）联合体协议书（如有)

（4）投标报价

（5）施工组织设计（含管理机构、施工组织设计、拟分包单位情况等)

（6）商务和技术偏差表

（7）资格审查资料（资格后审）或资格预审更新资料（如需要）。

10、编写投标函

工程投标函一般包括以下内容：

（1）本次所投的项目的具体名称和具体标段。

（2）投标的报价、承诺工期和达到的质量目标。

（3）投标有效期及有效期内的相关承诺。

（4）承诺为本次投标所提交投标保证金金额。

（5）中标后的承诺。

（6）投标函的签署等。

11、投标策略

（一）投标对象的选择主要从项目的可行性、可靠性和盈利性三个方面进行评价。（二）合理标价的确定

12、报价决策的一般规律为：

（1）企业任务不足或有兴趣的工程报价宜低，反之可高。

（2）一般房屋建筑工程报价宜低，高层建筑、新结构或特殊结构报价宜较高；

（3）工程量大且技术不复杂的工程报价宜低，技术复杂、施工条件不好或零星工程报价可适当提高。

（4）竞争对手多的工程报价宜低，自己有专长且竞争对手少的工程可较高。

（5）国内建设单位的工程报价宜较低，外资或合资单位的工程因定额差异，质量及管理要求较高，宜适当提高报价。

13、开标

开标时凡标函有以下情况之一的，按废标处理：

（1）标函未密封

（2）标函未按招标文件要求填写

（3）标函未加盖本企业和负责人印鉴

（4）标函寄出时间超过投标截止日（邮戳为准)

14、评标

（一）评标委员会

评标委员会由招标人代表和相关技术、经济等方面的专家组成，人数为五人以上单数，其中技术、经济方面的专家不得少于成员总数的2/3。

（二）一般其评标委员会专家成员应当从评标专家库内相关专业的专家名单中以随机抽取方式确定。技术复杂、专业性强或国家特殊要求，采取随机抽取方式确定的专家难以保证胜任评标工作的特殊项目，可由招标人直接确定。

15、评标的基本要求

（1）施工方案在技术上能保证工程质量

（2）施工力量和技术装备能保证工期

（3）标价合理

（4）施工企业信誉好

16、评标否决条件

评标中有下列情形之一的，由评标委员会审查后，应当否决其投标：

（1）投标文件未经投标单位盖章和单位负责人签字

（2）投标联合体没有提交共同投标协议

（3）投标人不符合国家或招标文件规定的资格条件

（4）同一投标人提交两个以上不同投标文件或投标报价，但招标文件要求提交备选投标的除外

（5）投标报价低于成本或高于招标文件设定的最高投标限价。

（6）投标文件没有对招标文件的实质性要求和条件作出响应。

（7）投标人有串通投标、弄虚作假、行贿等违法行为。

17、招标人应自收到评标报告之日起3日内公示中标候选人，公示期不少于3日。投标人或其他利益关系人对评标结果有异议的，应在公示期提出，招标人应在收到异议之日起3日内作出答复，答复前应暂停招标投标活动。

18、常用的评标方法选择中标单位应当符合下列条件之一：

（1）能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准。

（2）能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的投标价格最低，但投标价格低于成本的除外。

19、常用的评标方法有：（1）条件对比法（2）打分评标法（3）侧重法

20、发出中标通知

招标人一般应在接到书面评标报告后的15个工作日，但最迟不超过投标有效期结束日30个工作日确定中标人，并向中标人发出中标通知书，同时通知所有未中标投标人中标结果。21、向行政主管部门报备招标人应从确定中标人之日起15个工作日内向有关行政监督部门提交包括招标范围、招标方式、招标文件内容、评标委员会组成、评标报告和中标结果等内容的书面

22、签订合同招标人与中标人应在发出中标通知书之日起30日内，按照招标投标法律法规的规定签订书面合同。

23、建设工程施工合同的分类：

根据合同包括的工作范围划分

（1）施工总承包合同（2）专业承包合同（3）分包合同：

24、一般合同价款调整的因素有：

（1）国家法律法规及相关政策变化影响合同价款；

（2）工程造价管理部门公布的价格调整；

（3）一周内非承包人原因停水、停电、停气造成停工累计超过8小时；

（4）双方约定的其他因素；

25、建设工程施工合同的合同文件及解释顺序

（1）本合同协议书

（2）中标通知书

（3）投标书及其附件

（4）本合同专用条款

（5）本合同通用条款

（6）标准、规范及有关技术文件

（7）图样

（8）工程量清单

（9）工程报价单或预算书

26、建设工程施工合同的主要内容

建设工程施工合同的主要部分是

《协议书》、《通用条款》和《专用条款》

27、建设工程施工合同管理的特点

（1）施工合同管理的长期性

（2）施工合同管理的多样性和复杂性

（3）施工合同管理的监督性

28、合同执行阶段的合同管理应做好以下工作：

（1）抓好合同交底

（2）建立合同保证体系

（3）严格合同变更的相关管理

（4）主动实施合同控制管理

29、实施施工合同控制管理工作的程序主要包括以下六个方面。首先，制定合同实施目标。

其次，确定施工合同控制的主要内容

第三，确定合同控制方案。

第四，合同实施监督

第五，合同实施跟踪。

第六，合同诊断。

30、按索赔目标分类（1）工期索赔（2）费用索赔：

31、按索赔依据的范围分类（1）合同内索赔（2）合同外索赔（3）道义索赔

32、索赔程序一般要经历：

提出索赔要求；报送索赔资料、提交索赔报告；索赔处理三个阶段。

33、索赔的原则

（1）以合同为依据

（2）深入理解相关法律法规

（3）及时提交索赔意向书

（4）资料的系统积累是索赔的基础

第六章建筑工程项目进度控制

1、工期、进度与进度控制

进度可以理解是动态的概念，工期是静态的

2、影响施工项目进度的因素

（一）外部环境影响

（1）建设单位的影响

（2）设计单位的影响

（3）其他相关单位的影响

（二）内部环境影响

（1）资源供应的影响

（2）资金的影响

（3）施工条件的影响