跨国公司资金管理目标及策略

我要评论

分享到：

来源：中国资金管理网

作者：资金管理网

2009-07-20 18:08:46

资金管理是跨国公司管理的核心，由于跨国公司经营战略的全球化，决定了跨国公司资金管理仍然以公司总体战略目标为中心

关键词：跨国公司资金管理

资金管理是跨国公司管理的核心，由于跨国公司经营战略的全球化，决定了跨国公司资金管理仍然以公司总体战略目标为中心，再此背景下，跨国公司资金管理对于某一个国家来讲,必然会出现两种效应：一方面有利于本国资金流动，但另一方面又给该国的资金、税收管理与控制增加了难度。而我国是吸引跨国公司投资最多的国家之一，直接受跨国公司资金管理行为的影响也最大,有效管理跨国公司资金管理就显的很有必要.

一．资金管理目标

跨国公司资金管理和一般企业资金管理的目标基本相同，既要保证公司资金的安全，又要使资金发挥最大效用，促使资金效率最大化。

1．资金安全

跨国公司资金管理的首要目标是保证资金安全。所谓资金安全就是要确保资金在正常运转过程中，不流失、无浪费、不切留，使资金流动完全在体内循环，避免流出体外，从而发挥资金的增值作用。按照跨国公司资金管理的安全目标，跨国公司的所有经营管理行为，都必须遵循公司的管理流程，严格按照资金管理条例和资本运作程序，以避免资金的人为流失而带来的损失。

2．资金效率最大化

实现资金效率最大化，是任何企业都必须追求的目标。跨国公司开展全球化经营，目的也是为了使资金的增值效率最大化。这在客观上要求跨国公司的资金决策和资金使用，科学

决策、合理使用，保持资金正常的流动速度和频率。同时，除提高资金效率外，还要做到现金余额最小化，尽量降低现金持有量，这样可以降低资金成本，提高资金收益率。由于跨国公司在全球范围内开展经营活动，必然涉及不同货币之间的交易和汇兑，要提高资金效率还必须最大限度地降低货币交易费用。

二．筹资管理策略

跨国公司资金管理的重要环节就是筹资管理，只有确保资金来源畅通，跨国公司才有持续发展的根本保障，所以，跨国公司通常采用各种筹资策略，作到资金来源有保证，资金结构科学合理，实现资金管理安全与效率目标。

1．确定资金来源

跨国公司的资金来源可以说是多渠道、多形式，一般来讲，跨国公司的资金来源分为两个方面：国际贷款和国际资本市场融通。

跨国公司的国际贷款主要包括：（1）公司内部资金融通，即通过母公司向子公司、子公司向子公司之间的融通资金，具体形式采用增股筹资，即母公司通过购买子公司的股权，向子公司增加投资；母公司直接向子公司提供贷款；子公司之间相互贷款；通过转移价格机制在内部进行资金转移。（2）在东道国发行股票、债券、或取得贷款。（3）通过第三国或多国融资（4）国际经济组织贷款，如向世界银行、国际开发协会、国际金融公司、亚洲开发银行等。

在国际资本市场融资也是跨国公司重要资金来源，正是采用这种灵活多样的融资方式，才很大程度上降低了资金风险。由于凭借规模和流动性等优势，国际资本市场的融资成本一般都比国内更低。所以，跨国公司一般都选择离岸货币市场，来取得资金。离岸货币市场上通常以欧洲美元为主体，也有欧洲英镑等。离岸货币供给一般有美国长期的贸易赤字形成的欧洲美元；各国中央银行的外汇储备和外汇资金；跨国公司和跨国银行的闲置资金石油输出国的石油美元；国际清算银行等国际金融机构的外汇资金等。跨国公司通常采用三种业务形式取得这些资金：一年以内的短期信贷业务、一年以上的长期信贷业务、欧洲债券市场。由于离岸资金市场资金充裕、经营自由、手续简便、成本低廉，所以成为跨国公司的重要资金来源。

2．明析融资结构

跨国公司在进行全球化融资过程中，充分考虑筹资结构和各种融资费用，这是跨国公司资金管理必须关注的问题。筹资结构就是确定合理的货币贷款、债券、股票等不同筹资工具的比重结构。其中货币贷款是通过借贷的方式取得资金，是跨国公司国际筹资的基本形式，包括一年以内的短期货币信贷和一年以上的长期信贷；债券是债券发行人向其购买者发行的拥有固定期限和面值的债权证明，其主要特点是面值小、流动性强。债券融资也是跨国公司国际融资的一种形式，由于债券的利息、偿还期是由发行人自主决定，因此，存在许多不同形式的债券，债券的投资风险，也就各不相同，跨国公司对债券投资前都要进行反复研究；股本融资是以发行股票的形式筹集资金，属于长久资金，无需偿还，资金成本也取决于未来股息和红利支付水平，在不考虑本金尝付差异的条件下，股本融资支付的累计成本通常高于债务利息。以上三种融资形式对于跨国公司来讲，都是经常使用的，所以跨国公司都要处理好三种融资形式结构比例。

三．跨国公司资金管理技术

跨国公司在全球范围内筹融资，进行资金管理，必须采取灵活多样的技术手段，以应对资金管理风险。跨国公司通常采取的资金管理技术包括集中存款、多边净额、全球资金转移技术、货币风险管理技术等。

1．集中存款

集中存款技术是跨国公司常用的的一种资金管理技术，它是指跨国公司将母公司和所有外国子公司的现金余额存放在一个统一的存款中心。这种技术是跨国公司将整个公司系统的流动资金集中管理、通盘协调各子公司的收支往来，使资金流向、数额和时间在公司内部转移，降低资金转移成本、加速资金流动、提高资金效率，这种方式有着极大的优势：金额大，利息收益高；集中在国际金融中心，增加了投资机会；高素质金融专家专业从事投资，大大提高投资效率；可以降低整个公司现金储备规模；等，目前运用比较成熟的是现金池.>>企业现金池的介绍

2．多边净额

多边净额是指跨国公司母公司与子公司之间并不将每一笔业务进行支付，而是先进行内部结算，只就个方间的现金结算余额进行支付。多边净额技术也是跨国公司资金管理的一种重要手段，因为它的直接好处就是大大降低了交易成本，包括外汇交易成本和银行结算成本。 >>净额清算管理

3．全球资金转移技术

跨国公司资金转移的主要手段，包括股利返回、以特许费和其他服务费收取、转移价格、福费廷（frongting loan）贷款等。

股利返回。股利返回是指子公司向股东发放股利的形式向母公司转移资金。这是跨国公司资金转移的常用形式，各子公司的股利政策重要受税收政策、外汇风险、子公司所处的经营阶段、当地股东对股利的要求等因素影响。

以特许费和其他服务费收取。特许费是指被特许人为了获取特许权人的技术、专利、商标等无形资产向特许权人支付的费用。跨国公司可以通过向子公司收取特许权使用费的方式转移资金。其方法可以是一次性总付、提成、入门费加提成等不同方式。除此之外，跨国公司还可以通过向子公司提供专业服务或专门技术而收取一定费用。总之，采用上述方式进行资金转移，其纳税较低，而被跨国公司经常采用。

转移价格。转移价格是指跨国公司母公司与子公司、子公司与子公司之间进行内部交易时采用的价格。价格转移策略通常有两种形式：高价转移和低价转移，都是通过调高或调低交易价格来实现在母子公司之间和子子公司之间转移资金的目的。其好处有：合理避税；防止货币贬值；回避资金转移政策的限制；降低进口关税等。>>转让定价及其税收规定

福费廷（frongting loan）贷款的应用政策。福费廷贷款是指跨国公司母公司与子公司之间通过一家国际银行作为金融中介进行贷款。这种方式有两大优势：可以饶过东道国资金转移限制；可以合理避税。因为，原来公司之间的资金转移变成了公司与银行之间的资金关系。>>贸易融资之福费廷(如图)

4．货币风险管理技术

A．货币保值技术：远期外汇保值技术；现汇加资金市场保值；外汇期权；外汇掉期。

远期外汇保值技术是指跨国公司按照某一约定的价格提前购买或出售一定数量的外汇资金，从而与未来的外汇收入或支出相抵消。现汇加资金市场保值技术则是指跨国公司利用现汇市场和资金市场消除外汇风险。外汇期权技术又是指跨国公司按照某种汇率买进或买出一定数量的某种货币的权利。而外汇掉期技术是指某一日期即期买出甲货币，买进乙货币的同时，反方向买进远期甲货币，买出远期乙货币，这样短期可以使用乙货币，而在长期又可以确保甲货币的形式实现外汇保值。

B.付款时间决策技术

付款时间决策技术是指跨国公司根据汇率变化的趋势选择提前或推迟收帐和付款。前者可以防止预期外汇贬值风险，而后者则可以获取预期外汇升值的利益。所以付款时间的抉择是跨国公司资金管理的重要抉择。

《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》政策解答 (一)

《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》政策解答（一） 1问：《跨国公司外汇集中运营管理规定（试行）（汇发[2014]23号）发布后，《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》（汇发[2009]49号）文作废吗？答：汇发[2009]49号继续有效。如果资金池是基于汇发[2009]49号文搭建的，仍按原法规执行。如需调整为跨国公司资金集中运营，按照23号文备案。 2问：汇发[2014]23号第二条和第三条强调跨国公司应在所在地银行开立国内、国际外汇资金账户，如何理解所在地？答：23号文之所以规定国内、国际资金主账户应在主办企业所在地银行开立，主要是考虑所在地外汇局对试点企业的有效监管。所在地可以理解为主办企业注册所在省级区域。 3问：在企业只开立国际外汇资金主账户的情况下，该账户能否对境外成员企业进行集中收付汇及净额轧差？能否与境内、外客户发生经常项目下收付汇？答：如只开立国际资金主账户，可以做境外成员企业间集中收付汇和轧差结算。但国际外汇资金主账户在功能及定位上与国内外汇资

金主账户仍存在区别，不能与境内成员企业发生经常项目资金往来。境外成员企业如需与境内成员企业叙作经常项下集中收付汇及轧差净额结算业务，应开立国内外汇资金主账户。 4问：国际、国内资金主账户是否可以在不同银行开立？答：企业选择双账户结构（国内主、国际主同时开立）时，原则上在同一家银行机构开立国际、国内主账户对应的账户体系，但可以在多家银行（最多3家）开立多套类似账户体系。但如能满足监管要求，也可以开在不同银行。 5问：国际主账户多币种之间是否可以自由进行外汇买卖、进行币种转换？答：国际资金主账户为多币种账户，不同币种资金均可以纳入。这些不同币种账户间资金可以通过银行进行买卖，也可以在实行外债规模管理的条件下调入国内资金主账户。但外币资金不可办理结汇。 6问：国际资金主账户是否需缴纳存款准备金？答：根据人民银行统一规定办理。

专项资金管理办法

*集团公司专项资金管理办法第一章总则第一条为全面贯彻集团公司*0**年职代会精神，确保集团公司各项目标的实现，为“十二五”开局打下良好基础，实现专项资金管理的规范化、科学化、精细化、流程化，夯实安全生产基础，提高资金使用效率，促进集团公司又好又快的发展。集团公司结合实际，对集团公司专项资金管理办法进行修订。第二条本办法所指专项资金包括：（一）安全费、维简费、折旧费、大修费、科技开发费、矿山环境治理保证金等；（二）技术改造、产业升级、资源勘探、节能减排等国债

补贴或贷款等资金；（三）纳入集团公司专项资金管理程序的自筹资金。基本建设及改扩建项目等资金按照《基本建设项目投资管理办法》的规定执行。第三条专项资金计划管理的指导思想和原则：足额提取，全额上交；分类管理，统一安排；量入为出，专款专用；厉行节约，提高质量；统筹兼顾，保证重点；立足当前，考虑长远；积极可靠，留有余地；保障安全，完善系统；兼顾非煤，促进发展；正确处理安全、生产、效益及发展的关系，集中有限的资金，实现重点突破，提高专项资金使用效率，发挥整体效益。第四条规划发展部是集团公司专项资金管理部门，各单位要建立相应的专项资金管理机构，明确一名单位负责人主管，制定本单位的专项资金管理办法及实施细则，报集团公司备案。

第二章专项资金来源第五条各单位提取的各类专项资金，实行集中分类管理。集团公司下属分公司提取的专项资金交集团公司财务，在内部结算中心设立账户，专款专用； *公司下属单位提取的专项资金交*财务，在内部结算中心设立账户，专款专用；集团公司其它各直管控股子公司，提取的专项资金统一交集团公司财务，在内部结算中心设立账户，专款专用，资金使用由集团公司财务代付；资源整合矿井在完成基建、技改工作后，自批复生产之日起，按成本产量在成本中提取维简费用与安全费用，同时按照规定提取折旧费用。财务报表已与集团公司合并的整合矿井将

专项资金使用与管理办法

专项资金使用与管理办法威海职业学院“国家示范性高等职业院校项目” 建设专项资金使用与管理办法第一章总则第一条为加强对“国家示范性高等职业院校项目”建设专项资金的管理～保证项目顺利实施～提高资金使用效益～根据《教育部、财政部国家示范性高等职业院校项目建设专项资金使用与管理办法》有关规定～结合我院实际情况～特制定本办法。第二条项目建设专项资金来源包括中央财政专项资金、地方财政专项资金、学校自筹资金以及校企合作资金。第三条项目建设专项资金的管理坚持“集中使用～突出重点,总体规划～分年实施,项目管理～绩效考评”的管理原则～实行“专户管理、专项使用、统一核算、统收统支”的管理模式。中央财政资金必须按规定用于允许和规定的项目～不得改变用途。第二章管理机构和权限第四条项目建设专项资金的最高管理机构是学院“国家示范性高等职业院校项目”建设实施工作领导小组～负责对该专项资金进行总体规划和分配。第五条项目建设专项资金的具体使用部门是各重点专业建设项目单位。各重点专业建设项目单位必须在每月15日前把下月用款计划报给专项资金管理组～用款计划必须要经过对应建设组审核。各重点专业建设项目单位负责人要严格按照预算内容和经费限额～对各项目建设的资金运用、效益分析等实行全过程管理～并定期向项目建设办公室汇报资金使用状况～确保实现预期效益目标。

第六条项目建设专项资金的财务管理部门是专项资金管理组～在项目建设办公室的领导下履行以下职责: ,一,根据学院“国家示范性高等职业院校项目建设方案”编制项目建设年度资金预算。 ,二,严格执行财务制度～依据有关开支范围和标准对项目支出设置明细帐分项核算～做到专款专用～专项报告。 ,三,对项目建设专项资金的投向实行全过程财务监督～并对项目资金安全负责。 ,四,按时编制项目执行情况表和年终决算～定期向项目建设办公室提交项目建设专项资金执行情况报告。 ,五,接受各级审计和监督部门对项目建设专项资金的审计与检查。接受项目监控办公室的监控检查。第七条项目建设专项资金的监督管理部门是项目建设监控办公室～负责检查项目资金的筹集与使用～督导总体项目的执行。第三章专项资金预算管理第八条根据教育部关于“国家示范性高等职业院校项目建设方案”的批复～按照中央专项资金年度计划安排～编制学院“国家示范性高等职业院校项目”建设年度预算。第九条项目建设专项资金预算是学院总预算的组成部分～必须纳入学院总体预算～实现收支平衡。第十条项目建设专项资金由学院“国家示范性高等职业院校项目”建设实施工作领导小组集中管理。项目年度预算一经审定下达～必须严格执行～不予调整。第四章专项资金支出管理

新格局下大型集团企业资金管理策略

新格局下大型集团企业资金管理策略央行今年以来的第二次加息，也是去年以来的第四次加息。在融资成本越来越昂贵的背景下，如何对资金进行精细化管理，显然成为众多企业的财务“掌门人”需要考虑的重要议题。新格局下的大型集团企业资金管理世界经济增速放缓，国际市场需求减弱，我国企业面临着需求减少、价格下降、库存增加、销售不畅、资金回笼压力加大的困难。尤其近几年的并购重组浪潮升温，许多大型集团企业在资产总量上形成一定的规模，但在资金管理上却乱象纷呈。资金管理对于集团企业经营管理水平的提高，尤其是对加强财务控制和防范财务风险两方面的重要性已经为理论和实践所证明，成为财务管理界的一个共识。由于我国集团企业创建的时间还不长，缺乏组建与管理经验，集团公司对子公司的财务状况不容乐观。因此，如何加。对提高集团资金使用效率的重要途径。目前在我国金融自由化、经营混业化的大背景下，财务公司或金融服务公司作为混业式的非银行金融机构，既可以担当集团企业资金司库的角色，对集团及下属企业的资金进行统筹管理，又可以发挥商业信用管理的金融功能，通过对集团资金的灵活使用和多元化投资，盘活集团闲置资金，实现资金优化配置，促进集团业务领域不断扩展，规模不断扩大，为集团企业的发展战略提供全方位的金融服务。西门子集团以财务部为基础，于1997年成立金融服务公司Siemens Financial Services （SFS），为工业、能源和医疗三大业务提供跨部门金融服务，目前在全球雇员数已超过1900人。过去5年，西门子金融服务公司运作的资产平均在100亿欧元，2008年达到113.3亿欧元，占西门子集团总资产的12%；5年中ROE平均为29.4%，税前收益保持在3亿欧元左

中小企业发展专项资金管理办法-中华人民共和国财政部

附件：中小企业发展专项资金管理办法第一章总则第一条为促进中小企业健康发展，规范中小企业发展专项资金的管理，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国中小企业促进法》和财政预算管理的有关规定，制定本办法。第二条中小企业发展专项资金（以下简称专项资金）由中央财政预算安排，主要用于支持中小企业特别是小型微型企业技术进步、结构调整、转变发展方式、扩大就业，以及改善服务环境等方面。第三条专项资金按照因素法分配，地方根据中央财政下达的预算指标，按照有关要求安排使用。第四条本办法所称中型、小型、微型企业的划分标准，按照国家规定执行。第五条专项资金的使用和管理应当符合国家宏观政策、产业政策和区域发展政策，并向中西部地区倾斜，遵循公开透明、定向使用、科学管理、加强监督的原则，加强对社会资金的引导，扩大政策受惠面，确保资金使用规范、安全和高效。第六条专项资金由财政部、工业和信息化部共同管

理。财政部负责专项资金的预算管理和资金拨付，会同工业和信息化部制定资金分配方案，并对资金的使用情况进行监督检查。工业和信息化部会同财政部确定专项资金年度支持重点，印发年度工作通知，建立专项资金项目管理系统，审定实施方案,并对项目实施情况进行评价和监督。第二章支持内容及方式第七条专项资金主要用于以下方面：（一）促进中小企业特别是小型微型企业结构调整和优化。重点支持中小企业技术进步和技术改造，创建和保护自主知识产权及加强品牌建设，提升“专精特新”发展能力，加强与大企业协作配套，稳定和扩大就业，开展节能减排和安全生产，挖掘和保护特色传统工艺和产品，发展国家重点培育的产业，提升经营管理水平等。（二）改善中小企业特别是小型微型企业服务环境。重点支持高技术服务业、商务服务业、现代物流业等生产性服务业企业，以及中小企业服务机构等提升服务能力和服务质量，加强和改善中小企业创业、创新、质量、管理咨询、信息服务、人才培养、市场开拓等服务。第八条专项资金采取无偿资助、贷款贴息方式进行支

专项资金管理制度

信息存储技术股份有限专项资金管理制度为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度及公司相关资金管理办法，特制定本规定，请各部门及分子公司遵照执行。第一条、专项资金的概念：专项资金指公司从特定资金来源形成的，或向国家、省、市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，获得批复或批准，并划拨到公司账户的资金。第二条、专项资金的类别：类别为：专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。第三条、专项资金的管理要求： 1、各项专项资金的形成、建立、提取、使用都必须符合国家及相关直属部门管理规定。 2、对各种专项资金要单独核算，划清与生产经营资金开支的界限，不得互相占用。 3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门，提高使用效率。

4、在资金使用上，要坚持专款专用，量入为出的原则，使各项专用资金正确使用并达到预期目的。 5、建立好专项资金使用台账，加强专项资金的财务管理及使用监督管理。第四条、专项资金各管理部门职责： 1、财务处负责专项资金的银行开户、划拨、审核、支付，资金预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析。 2、项目申请单位：根据项目归口部门，负责各个专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇报工作，负责对项目承担单位专项资金的申请进行指导，提供技术支持等。 3、项目承担单位：负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验、生产运营及相关管理工作，负责资金使用台账的建立及情况说明，进行资金使用各阶段的小结及统计，负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作，做好项目验收准备工作。 4、其他各相关部门：根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作，包括项目委托外协、项目材料采购、证照申办、运营管理等。

企业资金管理

企业资金管理探讨企业资金管理包括资金的筹集、资金的安排和使用、资金的管理。如何管好用好资金,寻求合理的资金结构,做好资金的安排和使用以获取高回报,促使资金快速流动以实现最大的盈利等,这些都是企业要做的至关重要的工作。一、关于企业资金的筹集企业在筹资过程中首先要确定的几个要点是:确定企业的资产负债结构,确定自有资金额,确定需要对外筹集的资金额。 1.确定合理的资产负债率。资产负债率既反映着企业经营风险的程度,又反映了企业利用外部资金的能力和水平,是企业要重点关注的一项指标。企业资产负债率高,说明企业利用外部资金的能力强,但企业债务压力大,风险也大;资产负债率较低,说明企业实力强,比较稳定。资产负债率究竟以多少为宜,既要考虑宏观经济环境,如银行利率、经济增速、通货膨胀率等,也要考虑本企业所属行业的情况,特别是自身产品在市场上的占有份额和获利能力以及市场的信用环境,同时还要考虑企业的能力和经营风格。企业所处环境不同,资产负债率高低可以不同,关键是企业要使之与市场和企业的经济环境相适应,并处于可控之中。 2.确定企业的自有资金。企业自有资金是企业经营资金的重要来源,也是对外筹资的基础。其在总资产中所占比例用总负债与自有资金之比来衡量,一般以1∶1较为理想。企业自有资金多,意味着企业净资产多,所有者权益大,企业的偿债能力较强,有利于企业稳定和发展。企业要保持和增加自有资金,主要依靠自身的积累,通过提高盈利能力和拓展业务规模获得。 3.确定企业需要对外筹集的资金。根据确定的资产负债结构和已经确定的自有资金,再结合企业自身的投资规模,我们基本上可以确定企业的外筹资金数额。在这种情况下,我们要结合应收款项和应付款项的额度来考虑外借款。如果原材料是买方市场,可以充分利用信用条件来减少借款;与此同时,如果产品也是买方市场则会增加借款额度。充分考虑市场环境和宏观政策是企业筹资时必须要考虑的因素。当企业负债经营决策正确,能够合理保证企业达到最佳资本结构时,这部分资金就可以为企业创造出高于负债成本的超额利润,促进实现企业价值的最大化。这正是企业重视负债经营策略的实质所在。但必须注意的是:一是要有清晰的风险意识。在规范的市场经济中债务人必须承担利率风险、信誉风险、被抵押的资产风险、外债的汇率风险等。因此,举债前必须进行认真而慎重的风险分析,做到不盲目举债,并坚持量力而行的原则,尽量控制在企业的负债水平以内。二是要注意分析负债环境,不断调整负债水平。比如,金融环境比较宽松、银行贷款利率走低、企业产品销售好,而且获利率高于利息率,负债水平可以高些;企业内部管理好,优质资产比例高,资金周转较快,负债水平也可以高些。三是要合理确定负债中借款、信用条件债务以及其他负债的比例,尽量减少长期负债。二、关于企业资金的使用

跨国公司财务管理

跨国公司的财务管理特点: 1.汇率变动的波动不定和难以预测带来了更大的外汇风险。如交易风险、经济风险和换算风险。 2.市场的不完全性给公司带来了更大的机遇和风险。如不完全的商品市场，不完全的要素市场以及政府对经济的干预等。在国际金融市场快速发展和金融工具不断创新的背景下，跨国公司面临更多的机遇和挑战。跨国公司全球化经营，使得国际资本市场、东道国金融市场、母公司所在国资本市场等都成为跨国公司的融资渠道，跨国公司内部还可以进行资金调度。跨国公司经营的特征是国际化、多样化、内部化和全球化。跨国公司为发挥其经营优势、降低风险，一般在统一的指挥下实现一体化的生产体系。 3.多层次的委托以代理关系，使跨国财务控制成为关键。跨国公司财务管理的主要内容是什么？财务风险管理：跨国公司的财物管理是建立在一般公司财务管理的基本原理之上，但当企业的财务活动跨越了过境之后，面临各国经济状况、政治气候、法律环境、文化背景的不同，财务管理的问题就相应的变得更复杂。在复杂的环境中开展跨国理财活动的跨国公司，由于受诸多不确定性因素的影响所面临的可能收益或潜在的损失，就是跨国公司的财务管理风险。客观上要求跨国公司具体分析、评估国际形势和各国情况，以应付复杂的理财环境，提高财务决策的正确性和及时性。风险管理薄弱会给企业带来巨大损失。筹资管理：是跨国公司财务管理最基本的活动之一。在筹资管理方面，跨国公司应做好如下工作：正确确定投资需要量，在此前提下，合理确定筹资数额，安排资金结构; 拟订两个以上可行的筹资方案，并对其进行经济分析，从中选出最优筹资方案；优化资金结构，降低资金成本，防范筹资风险。投资管理：跨国公司投资是指跨国公司将筹集到的资金跨越国界用于国际生产经营活动，以获得比国内经营更高的利润的一种投资行为。跨国公司的国外投资可分为短期投资和长期投资。为了提高投资管理的效率，跨国公司应做好如下工作：把握投资机会，拟订两个以上的投资方案；对投资方案进行可行性研究，评选出最佳投资方案；实施最优投资方案，力求降低投资风险并提高投资收益。营运资金管理：跨国公司营运管理在跨国公司财务管理中处于特别重要的地位。包括营运资金的存量管理和营运资金的流量管理。营运资金的存量管理着眼于各类资金处置，目的是使现金、应收账款和存货处于最佳持有水平。其管理的重点在于：妥善处理好各种资产的组合关系，使总公司及其所属各子、分公司对流动资金上的占用实现最优配置，对国际企业短期资金的来源渠道、货种作出选择。营运资金的流量管理着眼于资金从一地向另外一地的转移，其目的是使资金得到合理的安置，确定最佳的安置地点和最佳的持有币种，以避免各种可预见的风险和损失。做好营运资金管理，应注意以下几点：保持合理的资金结构，改善资金的营运环境；加强现金、应收账款和存货管理，提高其管理水平；合理制定内部转移价格，谋求公司最大利益；分析资金营运情况，及时发现并采取措施解决存在的问题。纳税管理：要实现整体税后收益最大化的目标，充分、合理地组织资金流动，不仅要加强收入费用的管理，更要注重对国际税负的控制，力争使公司整体税负最低。为了减轻税负，加强纳税管理，跨国公司应做好如下工作：熟悉有关国家的税法，选择税负较轻、税收优惠较多的国家进行投资；掌握母公司所在国与子公司东道国签订的关于避免双重征税的协定，避免重复征税；通过企业内部转移价格将利润由高税国向低税国转移，减少税款支付；将母公司从子公司分得的利润用于国外在投资，避免重复征税或减轻税负。如何看待跨国公司财务管理的环境？其影响因素有哪些？跨国公司财务管理的环境是指决定和影响跨国公司财务管理的各种自然因素、经济因素、法律因素和社会因素相互影响、相互综合而形成的矛盾统一体。狭义的财务管理环境包括一国的经济发展水平、经济体制、基础设施、外汇管制、金融市场等；广义的财务管理环境不仅包括狭义的跨国公司财务管理环境，还包括一国的政治、文化、法律、劳动力等因素。

专项资金管理办法全文

专项资金管理办法全文财政专项扶贫资金中的以工代赈资金依照发展改革委制定的有关以工代赈管理办法进行管理。下面YJBYS小编为大家精心搜集了关于专项资金管理办法的全文，欢迎大家参考借鉴，希望可以帮助到大家! 第一章总则第一条为加强财政专项扶贫资金管理，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》和国家有关扶贫开发方针政策等制定本办法。第二条财政专项扶贫资金是国家财政预算安排用于支持各省(自治区、直辖市)农村贫困地区、少数民族地区、边境地区、国有贫困农场、国有贫困林场、新疆生产建设兵团贫困团场(以下简称各地)加快经济社会发展，改善扶贫对象基本生产生活条件，增强其自我发展能力，帮助提高收入水平，促进消除农村贫困现象的专项资金。本办法所指扶贫对象是指根据中央扶贫标准、地方扶贫标准识别认定的农村贫困家庭、贫困人口。第三条中央财政预算安排的财政专项扶贫资金按使用方向分为发展资金、以工代赈资金、少数民族发展资金、“三西”农业建设专项补助资金、国有贫困农场扶贫资金、国有贫困林场扶贫资金、扶贫贷款贴息资金。第四条财政专项扶贫资金中的以工代赈资金依照发展改革委制定的有关以工代赈管理办法进行管理。 “三西”农业建设专项补助资金依照财政部会同国务院扶贫办制定的有关“三西”农业建设专项补助资金使用管理办法进行管理。少数民族发展资金、国有贫困农场扶贫资金和国有贫困林场扶贫资金的管理，由财政部分别会同国家民委、农业部、国家林业局，根据资金用途的特点，依据本办法另行规定。

扶贫贷款财政贴息资金的管理由财政部会同国务院扶贫办、中国残疾人联合会，根据资金用途的特点，依据本办法另行规定。第二章资金预算与分配第五条中央财政贯彻中国农村扶贫开发纲要精神，依据减贫工作需要和财力情况，在年度预算中安排财政专项扶贫资金。地方各级财政根据各地减贫工作需要和财力情况，每年预算安排一定规模的财政专项扶贫资金，并逐年加大投入规模。省级财政安排的财政专项扶贫资金规模应达到中央补助各省(自治区、直辖市)财政专项扶贫资金规模的一定比例，有关资金投入情况作为绩效评价的重要因素。第六条中央财政专项扶贫资金主要投向国家确定的连片特困地区和扶贫开发工作重点县、贫困村，其中新增部分主要用于连片特困地区。中央财政专项扶贫资金分配坚持向西部地区(包括比照适用西部大开发政策的贫困地区)、贫困少数民族地区、贫困边境地区和贫困革命老区倾斜。第七条中央财政专项扶贫资金主要按照因素法进行分配。资金分配的因素主要包括各地扶贫对象规模及比例、农民人均纯收入、地方人均财力、贫困深度等客观因素和政策性因素。客观因素指标取值主要采用国家统计局等有关部门提供的数据。政策性因素主要参考国家扶贫开发政策、中央对地方扶贫工作考核及财政专项扶贫资金使用管理绩效评价情况等。地方各级财政安排的财政专项扶贫资金应主要采取因素法分配，资金分配的因素及指标取值由各地自行确定。第三章资金使用与拨付第八条各地应按照国家扶贫开发政策要求，结合当地扶贫开发工作实际情况，紧密围绕促进减贫的目标，因地制宜确定财政专项扶贫资金使用范围。各地确定的财政专项扶贫资金使用范围必须遵循如下基本方向：

长沙市专项资金管理办法

市财政专项资金管理办法第一章总则第一条为加强和规范市本级财政专项资金管理，提高财政专项资金使用效益，有效发挥财政专项资金的导向和激励作用，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和《湖南省县级以上代表大会常务委员会预算审查监督条例》等法律、法规和预算管理规章制度，结合我市实际，制订本办法。第二条本办法所称财政专项资金（以下简称专项资金）是指根据法律、法规、规章的规定或市委、市政府的工作任务和要求设立，为完成特定工作任务或发展目标，单独编制支出计划、由市级财政资金在一定时期内安排、具有专门用途和绩效目标的资金。第三条专项资金的分配、使用和管理应遵循综合预算、公开公正、分类管理、绩效考评的原则。第四条专项资金的来源包括预算内资金、预算外资金和政府性基金。第二章专项资金的设立第五条专项资金的设立、撤销由市政府研究决定。

第六条专项资金经批准设立后，市级财政部门应当会同市级业务主管部门按规范、公开、透明的原则制订管理办法，并按照要求实施资金分配、使用、监督、绩效评价工作。第七条在专项资金设立期限内，财政部门将专项资金列入年度财政预算，与部门预算同步编制专项资金年度支出预算。第八条专项资金在执行期内有下列情形之一的，按程序报市政府批准归并调整、暂停或撤销专项资金。（一）客观情况发生变化，使专项资金设立的目标失去意义或者需要完成的特定任务已不存在的，需要调整使用范围或者金额的。（二）专项资金的绩效连续两年达不到主要预期目标的。（三）对同一类使用方向和用途的专项资金，有必要归并整合，统筹安排的。（四）专项资金的管理、使用存在违法违纪问题，情节严重或经整改无效的。（五）其他需要调整、暂停或撤销的情况。第九条专项资金存续期限届满或被撤销，业务主管部门会同市财政部门做好专项资金清理回收和其他后续工作。第三章专项资金的审核、拨付和管理第十条专项资金的项目支出预算由市级业务主管部门编制，经市级财政部门审核后，报市政府批准。

4(百度)浅析海底捞营运资金管理存在的问题及对策剖析

1绪论；1.1研究背景；目前，我国餐饮民营企业迅速发展；1.2研究意义；由于我国餐饮企业发展迅速，也导致在经营策略上的失；1.3研究内容；通过对海底捞营运资金的调查论述了五点内容分别是：；1.4研究方法；根据市场现状进行分析与研究，并结合理论知识加以概；2相关理论知识；2.1营运资金的概念；广义营运资金是一个具体概念，它包含了企业所有流动；2.2优化企业营运 1 绪论 1.1 研究背景目前，我国餐饮民营企业迅速发展。海底捞成立于1994年，以经营川味火锅为主，融汇各色火锅为一体的大型跨省直营企业。19年来已在北京、上海、西安等全国21个城市拥有82家直营餐厅，员工近两万人。但是，就在黄铁鹰访谈张勇和海底捞的过程中，也发现了海底捞隐含的问题。其核心还是人的问题。不少企业普遍存在营运资金短缺的问题，大大限制了生产经营的发展，而企业的生存与发展在很大的程度上，可以说是维系于营运资金的管理和运营情况。 1.2 研究意义由于我国餐饮企业发展迅速，也导致在经营策略上的失误，不考虑自己本身以变现的固定资产以及长期资产急剧增加，这种不合理的资本结构造成了其企业财务状况的恶化，变现和支付能力差，这些都直接造成了企业资金的短缺。 1.3 研究内容通过对海底捞营运资金的调查论述了五点内容分别是：餐饮企业营运资金的现状；企业营运资金的问题；营运资金的对策；财务管理的对策；对所研究内容的概述。 1.4 研究方法根据市场现状进行分析与研究，并结合理论知识加以概括总结。 2 相关理论知识 2.1 营运资金的概念

广义营运资金是一个具体概念，它包含了企业所有流动资产·，即由企业一定时期持有的现金和有价证劵、应收和预付款项及各类存货资产等构成的。这些具体的流动资产的控制、持有现状的确定等是企业日常财务管理中重要的内容。狭义的营运资金是一个抽象概念，即净营运资金。在当今社会中餐饮企业常采用广义营运资金，这种管理模式更有利于餐饮企业的发展。 2.2 优化企业营运资金管理的原则 2.2.1营运资金优化管理，就是在满足企业资金进本需求的前提下尽可能的将替企业在流动资产上的投资额，并大量利用短期负债进行流动资产的融资，实现流动资金与流动负债的最优化组合。 2.2.2实现营运资金最优化管理的基本原则是：认真分析生产经营状况，确定合理的营运资金需求量，科学安排流动资产与流动负债比例；选择资产成本低额筹资渠道；加速营运资金周转，保持较高获利能力。 2.3 营运资金管理的目标企业财务管理的重要组成部分，营运资金管理的基本和最终目标应该遵循企业整体财务管理的目标。概括而论，企业营运资金管理的目的是通过实施有效的管理活动，保证企业营运资金的充分流动性和安全性，并尽可能的提高营运资金的利用水平和周转能力，努力提高企业的整体能力。 3 企业营运资金的现状目前，我国餐饮民营企业经过改革开放二十几年的发展，已取得了辉煌的成绩，在我国国民经济中占有非常高的比重，但是企业越发的发展，随之也有一些社会现状体现出来，海底捞财务管理也相应的出现了一些问题。 3.1.缺乏明确的产业发展方向，对项目投资缺乏科学论证 3.1.1片面追求“热门”消费倾向，不顾客观条件和自身能力，无视国家宏观调控对企业发展的影响。

跨国企业资金管理存在的问题及对策研究

跨国企业资金管理存在的问题及对策研究 [摘要]面对21世纪复杂的国内国际经济形势，我国跨国企业在发展中迎来了许多机遇，同时，也遇到了很多挑战。“资金”作为跨国公司的血液，无疑是企业财务管理中最重要的一部分。我国跨国企业的资金管理与国际上一些成功的跨国公司相比，还有许多不足之处。本文首先简要介绍了目前我国跨国企业的发展情况，然后针对我国跨国企业资金管理上存在的一些主要问题，提出了一些对策和建议。 [关键词]跨国企业；资金集中管理；资金预算；资金管理信息化平台 1 跨国企业概述联合国经济合作组织给跨国企业（Multinational Enterprise）下的定义为：至少在两个以上国家拥有生产设施的企业。一般来说，跨国企业是指通过对外直接投资在别国设立分支机构或子公司，并在此基础上建立超越国别界限的生产和销售体系的国际性经济实体。在我国外汇管理体系中，跨国公司定义较为严谨：指同时在境内外拥有关联公司、且由一家在中国境内的关联公司行使其全球或区域（含中国）投资管理职能的企业集团，包括中资控股企业集团也就是中资跨国公司和外资控股企业集团也就是外资跨国公司。近几年，我国经济一直保持相对稳定，宏观经济环境相对较好、金融政策比较稳定、外汇储备量充足，特别是强大的国内消费市场和较旺盛的内需，为以国外市场和产业发展为目标的海外投资提供了有力支撑。因此，中国企业“走出去”的相对优势已经进一步增强并体现出来。但是其发展情况仍然不乐观。我国跨国企业已经起步，但跨国进程有待加快，管理有待加强。经济一体化，是跨国公司之间的竞争，故步自封，只能逐渐被淘汰。 2 跨国企业资金管理存在的主要问题企业利润最大化决定了跨国公司要在全世界范围内统一配置资源，实行全方位优化运作以节约成本，最大限度地获取利润。因此，资金集中管理已成为跨国公司整体资金运营的发展趋势。跨国公司资金集中管理，有利于提高企业的资金效益，给企业运营和战略管理提供坚实的基础。然而近年来，随着我国跨国公司的不断发展，其资金管理中存在的问题日益突出，主要表现在以下几个方面： 21 跨国企业财务监管结构存在的问题一是跨国公司资金预算监管滞后。我国不少集团公司在财务管理上普遍存在过度分权，造成核心企业驭乏不力的现象，集中面临的问题是：集团监管力度和实效性不足；资金管理不集中；预算管理很困难；非常重要的就是信息不对称。因此，难以从集团整体发展的战略高度统一安排投资和融资活动，结果是下属企

《中小企业发展专项资金管理办法》财企〔2012〕96号

关于印发《中小企业发展专项资金管理办法》的通知财企[2012]96号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、中小企业主管部门，新疆生产建设兵团财务局、工业和信息化委员会：为促进中小企业特别是小型微型企业健康发展，进一步规范和完善中小企业发展专项资金管理，财政部、工业和信息化部对《中小企业发展专项资金管理办法》进行了修改。现将修改后的《中小企业发展专项资金管理办法》印发给你们，请遵照执行。附件：中小企业发展专项资金管理办法财政部工业和信息化部二○一二年五月二十五日中小企业发展专项资金管理办法第一章总则第一条为促进中小企业健康发展，规范中小企业发展专项资金的管理，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国中小企业促进法》和财政预算管理的有关规定，制定本办法。第二条中小企业发展专项资金（以下简称专项资金）由中央财政预算安排，主要用于支持中小企业特别是小型微型企业技术进步、结构调整、转变发展方式、扩大就业，以及改善服务环境等方面。第三条专项资金按照因素法分配，地方根据中央财政下达的预算指标，按照有关要求安排使用。第四条本办法所称中型、小型、微型企业的划分标准，按照国家规定执行。

第五条专项资金的使用和管理应当符合国家宏观政策、产业政策和区域发展政策，并向中西部地区倾斜，遵循公开透明、定向使用、科学管理、加强监督的原则，加强对社会资金的引导，扩大政策受惠面，确保资金使用规范、安全和高效。第六条专项资金由财政部、工业和信息化部共同管理。财政部负责专项资金的预算管理和资金拨付，会同工业和信息化部制定资金分配方案，并对资金的使用情况进行监督检查。工业和信息化部会同财政部确定专项资金年度支持重点，印发年度工作通知，建立专项资金项目管理系统，审定实施方案，并对项目实施情况进行评价和监督。第二章支持内容及方式第七条专项资金主要用于以下方面：（一）促进中小企业特别是小型微型企业结构调整和优化。重点支持中小企业技术进步和技术改造，创建和保护自主知识产权及加强品牌建设，提升“专精特新”发展能力，加强与大企业协作配套，稳定和扩大就业，开展节能减排和安全生产，挖掘和保护特色传统工艺和产品，发展国家重点培育的产业，提升经营管理水平等。（二）改善中小企业特别是小型微型企业服务环境。重点支持高技术服务业、商务服务业、现代物流业等生产性服务业企业，以及中小企业服务机构等提升服务能力和服务质量，加强和改善中小企业创业、创新、质量、管理咨询、信息服务、人才培养、市场开拓等服务。第八条专项资金采取无偿资助、贷款贴息方式进行支持，每个企业或单位（以下简称项目单位）只能选择其中一种支持方式。第九条专项资金无偿资助的额度，每个项目一般不超过200万元。专项资金贷款贴息的额度，按照项目贷款额度及人民银行公布的同期贷款基准利率确定，每个项目一般不超过200万元。对改善中小企业特别是小型微型企业服务环境项目的支持额度最多不超过400万元。第十条同一年度，每个项目单位只能申请一个项目，已通过其他渠道获取中央财政资金支持的项目，专项资金不再重复支持。第三章申请条件及申报材料

财务经理如何做好企业的资金管理

财务经理如何做好企业的资金管理什么是资金管理与资金管理有关的名词现金流、现金流、现金为王、内部银行、现金控制、财务……资金问题的深层次原因第一，最容易出事的，就是企业发展太快好多领导们都不理解，企业发展太快，资金不足的原因在哪里? 多数民营企业没有好的融资渠道来源，都是靠企业自己积累，资金来源主要就是利润和折旧，企业自有资金的积累是有一定的发展速度的，钱拿来支撑你的业务扩大，缺钱是系统性的。但是很多企业赶上市场大发展，自己又有很好的创意和策划，企业过快的发展，在这种情况下，繁荣的景象让老板高兴的同时忽略了一点，业务做大的同时，必须匹配相应的现金。

发现没钱的时候才着急了，这时如果借不来钱，企业所有的投资，所有的业务，都做上去了，想小都小不回来了。企业面临着很大的风险：一旦借不到钱，就马上面临着倒闭。管理不好，策略不好导致缺钱，财务通常只能建议。因发展过快导致企业缺钱，作为财务人员，不仅要知道缺钱的原因，还要知道缺钱的速度。财务如果只能到公司缺钱的时候才说已经晚了。财务人员需要事先和老板沟通可能出现的各种资金情况。第二，确实缺乏资金管理的能力，好多企业没有这个能力。比如有一个客户，6000万的资产一年做1.4亿的时候活得挺好，他现在想做大，也弄来一些钱，说我要做到2.8亿，6000万的资产是不是翻一番，有1亿2就够了呢?可能一个亿就能支撑2.8亿的规模，但是因为企业管理水平不行，当东西一旦买多的时候，无论是做采购的还是库房的都乱套了，就不是1.2亿对2亿8了，这时企业马上就面临着现金流断裂，马上就倒闭了。这就是没有资金管理的能力，当企业做复杂的时候，资金恶性往里添，就出现现金流断裂。

跨国公司内部资金管理与控制

浅析跨国公司资金管理摘要:跨国公司资金管理是跨国公司经济管理中的一个重要问题，从某种意义上讲，它决定着跨国公司的生存和发展。因此，认真研究跨国公司的资金管理问题是十分必要的。本文从资金管理的目标出发，介绍了管理技术以及资金的运营管控等。让我们能更好的认识到跨国公司资金管理。关键词:跨国公司；资金管理；管理技术一、引言资金管理是跨国公司管理的核心，由于跨国公司经营战略的全球化，决定了跨国公司资金管理仍然以公司总体战略目标为中心，再此背景下，跨国公司资金管理对于某一个国家来讲,必然会出现两种效应：一方面有利于本国资金流动，但另一方面又给该国的资金、税收管理与控制增加了难度。而我国是吸引跨国公司投资最多的国家之一，直接受跨国公司资金管理行为的影响也最大,有效管理跨国公司资金管理就显的很有必要。二、资金管理目标（一）资金安全跨国公司资金管理的首要目标就是保证资金安全。所谓资金安全就是要确保资金在正常运转过程中，不流失、无浪费、不切留，使资金流动完全在体内循环，避免流出体外，从而发挥资金的增值作用。按照跨国公司资金管理的安全目标，跨国公司的所有经营管理行为，都必须遵循公司的管理流程，严格按照资金管理条例和资本运作程序，以避免资金的人为流失而带来的损失。（二）资金效率最大化实现资金效率最大化，是任何企业都必须追求的目标。跨国公司开展全球化经营，目的也是为了使资金的增值效率最大化。这在客观上要求跨国公司的资金决策和资金使用，要更加科学决策、合理，保持资金正常的流动速度和频率。同时，除提高资金效率外，还要做到现金余额最小化，尽量降低现金持有量，因为现金不能带来收益，过多的现金持有量会造成一定的闲置损失，而这样做可以降低资金成本，提高资金收益率。由于跨国公司在全球范围内开展经营活动，必然涉及不同货币之间的交易和汇兑，要提高资金效率还必须最大限度地降低货币交易费用。

中小企业发展专项资金管理办法

附件成都市中小企业发展专项资金管理办法第一章总则第一条为了促进我市中小企业健康发展，规范专项资金使用和管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国中小企业促进法》以及成都市市委、市政府《关于进一步加快民营经济发展的若干意见》（成委发〔2013〕11号）、成都市政府《关于进一步支持中小微企业发展的实施意见》（成府发〔2013〕18号）、成都市政府《关于印发<成都市市级财政专项资金管理暂行办法>的通知》（成府发〔2014〕7号）和成都市政府《关于加快发展先进制造业实现工业转型升级发展若干政策意见》（成办发〔2014〕55号）等有关规定精神，制定本办法。第二条成都市中小企业发展专项资金（以下简称专项资金），是指市级财政预算安排，用于支持中小企业创新发展；改善中小企业融资环境；促进中小企业服务体系建设等方面的资金。第三条中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，划分标准按照工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部联合印发的《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）执行。第四条专项资金的使用和管理应当符合国家、省、市宏观经济政策、产业政策，遵循公开透明、突出重点、统筹管理、加强监督的原则，确保资金使用规范、安全和高效。

第五条凡注册且税收解缴关系在我市的中小企业及单位所实施的项目，符合国家和我市产业政策、产业规划要求，符合我市当年专项资金支持政策、方向和重点，同时，项目的主体企业及单位及时向当地财政部门和中小企业主管部门报送财务信息和生产运行信息的，可申请专项资金支持。第二章职责分工第六条市财政局负责专项资金的预算管理，项目资金审核拨付，会同市经信委组织项目申报、审核，组织绩效考评和对项目资金使用情况进行监督检查。市经信委负责确定专项资金年度支持方向和重点，会同市财政局组织项目申报、审核，组织项目资金专项审计，并对项目实施情况进行跟踪服务和监督检查，会同做好项目资金绩效考评工作。第七条项目所在地区（市）县中小企业管理部门、财政部门负责项目的组织申报。中小企业管理部门负责指导项目实施并对项目实施情况进行监督检查。财政部门负责项目资金的审核拨付。项目单位对项目申报资料的真实性、项目建设、资金使用、达产达效等负责。第三章专项资金使用范围和方式第八条专项资金使用范围

《专项资金管理办法》全文

《专项资金管理办法》全文《专项资金管理办法》全文为加强财政专项扶贫资金管理，提高资金使用效益，制定了财政专项扶贫资金管理办法，办法分总则、资金预算与分配、资金使用与拨付、资金管理与监督、附则5章31条，下面是办法的详细内容。财政专项扶贫资金管理办法第一章总则第一条为加强财政专项扶贫资金管理，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》和国家有关扶贫开发方针政策等制定本办法。第二条财政专项扶贫资金是国家财政预算安排用于支持各省(自治区、直辖市)农村贫困地区、少数民族地区、边境地区、国有贫困农场、国有贫困林场、新疆生产建设兵团贫困团场(以下简称各地)加快经济社会发展，改善扶贫对象基本生产生活条件，增强其自我发展能力，帮助提高收入水平，促进消除农村贫困现象的专项资金。本办法所指扶贫对象是指根据中央扶贫标准、地方扶贫标准识别认定的农村贫困家庭、贫困人口。第三条中央财政预算安排的财政专项扶贫资金按使用方向分为发展资金、以工代赈资金、少数民族发展资金、“三西”农业

建设专项补助资金、国有贫困农场扶贫资金、国有贫困林场扶贫资金、扶贫贷款贴息资金。第四条财政专项扶贫资金中的以工代赈资金依照发展改革委制定的有关以工代赈管理办法进行管理。 “三西”农业建设专项补助资金依照财政部会同国务院扶贫办制定的有关“三西”农业建设专项补助资金使用管理办法进行管理。少数民族发展资金、国有贫困农场扶贫资金和国有贫困林场扶贫资金的管理，由财政部分别会同国家民委、农业部、国家林业局，根据资金用途的特点，依据本办法另行规定。扶贫贷款财政贴息资金的管理由财政部会同国务院扶贫办、中国残疾人联合会，根据资金用途的特点，依据本办法另行规定。第二章资金预算与分配第五条中央财政贯彻中国农村扶贫开发纲要精神，依据减贫工作需要和财力情况，在年度预算中安排财政专项扶贫资金。地方各级财政根据各地减贫工作需要和财力情况，每年预算安排一定规模的财政专项扶贫资金，并逐年加大投入规模。省级财政安排的财政专项扶贫资金规模应达到中央补助各省(自治区、直辖市)财政专项扶贫资金规模的一定比例，有关资金投入情况作为绩效评价的重要因素。

管理提升扶持专项资金管理办法

关于印发《北仑区中小企业管理提升扶持专项资金管理办法》的通知各街道办事处，区政府、开发区管委会各有关部门，各直属单位：为进一步提升中小企业管理水平，根据市经信委和市财政局《关于下达2016年工业和信息化产业发展专项资金的通知》(甬经信办〔2016〕99号)和《宁波市北仑区人民政府、宁波开发区管委会、关于印发北仑区（开发区）促进产业机构调整专项资金扶持政策的通知》（仑政〔2015〕38号）等文件精神，经研究，制定《北仑区中小企业管理提升扶持专项资金管理办法》，现予印发。北仑区经济和信息化局北仑区发展和改革局北仑区财政局 2016年8月17日

北仑区中小企业管理提升扶持专项资金管理办法根据市经信委和市财政局《关于下达2016年工业和信息化产业发展专项资金的通知》(甬经信办〔2016〕99号)和《宁波市北仑区人民政府、宁波开发区管委会、关于印发北仑区（开发区）促进产业机构调整专项资金扶持政策的通知》（仑政〔2015〕38号）等文件精神，为加强专项资金使用绩效，更好地运用财政资金积极引导和推动中小企业深入开展管理创新辅导活动，进一步提升中小企业管理水平，特制定本办法。一、扶持重点与补助标准北仑区中小企业管理提升扶持专项资金由市、区两级财政安排，具体包括中小企业管理咨询示范项目和中小企业管理咨询试点项目，重点用于扶持中小企业通过专业企业管理咨询服务机构，组织实施企业发展战略、精益生产管理、流程再造、组织和人力资源管理、品质和现场管理、市场营销等管理咨询项目，第一次开展管理咨询项目的小升规企业优先支持。其中，中小企业管理咨询示范项目补助资金按管理咨询实际支出费用的50%计算，单家企业补助金额不超过20万元；中小企业管理咨询试点项目补助资金按管理咨询实