银行从业资格考试《风险管理》知识点：关键风险指标法
银行从业资格考试《风险管理》知识点：关键风险指标法
1.关键风险指标的定义
操作风险关键风险指标（Key Risk Indicator，KRI）是指对一个或多个操作风险敞口，通过反映操作风险发生可能性或影响度或某一控制有效性，对该风险或控制进行定性或定量跟踪监测的操作风险管理流程。关键风险指标通常包括交易量、员工水平、技能水平、客户满意度、市场变动、产品成熟度、地区数量、变动水平、产品复杂程度和自动化水平等。
关键风险指标示例：
2.关键风险指标监控的原则
关键风险指标监控应遵循整体性、重要性、敏感性、可靠性和有效性原则。
（1）整体性。监控工作要能够反映操作风险全局状况及变化趋势，揭示诱发操作风险的系统性原因，实现对全行操作风险状况的预警。
（2）重要性。监控工作要提示重点地区、重点业务、关键环节的操作风险隐患，反映全行操作风险的主要特征。
（3）敏感性。监控指标要与操作风险事件密切相关，并能够及时预警风险变化，有助于实现对操作风险的事前和事中控制。
（4）可靠性。监控数据来源要准确可靠，具有可操作性，要保证监控工作流程、质量可控，要建立起监控结果的验证机制。
（5）有效性。监控工作要根据经营发展和风险管理战略不断发展和完善，指标是开放的、动态调整的，监控工作要持续、有效。
3.关键风险指标法的应用流程
关键风险指标法可选择已经识别出来的主要操作风险因素，并结合商业银行的内、外部操作风险损失事件数据形成统计分析指标，用于评估商业银行整体的操作
风险水平。这一方法的难点在于对各项关键指标设定合理的阈值，即风险指标处于何种范围之内可以被认为是处于较低风险水平、中等风险水平或较高风险水平，并针对不同评估结果采取何种适当的风险控制措施。具体来看，关键风险指标监控由设置关键风险指标，监控分析、报告关键风险指标，更新关键风险指标等步骤组成。
4.关键风险指标与其他管理流程的结合应用
KRI数据能够监测和预警关键风险、控制措施及其变化，并提示管理层对超过数据门槛的风险变化采取相关管理措施。
银行从业资格考试-风险管理知识点总结
1、加权平均净资产收益率=报告期净利润／平均净资产=销售收入×销售净利率／平均净 资产 2、销售毛利率=[(销售收入-销售成本)／销售收入]×100％ 3、应收账款周转率=销售收入／[(期初应收账款+期末应收账款)／2] 4、应收账款周转天数=360／应收账款周转率 5、存货周转天数=360／存货周转次数=360／(销售成本／存货平均余额) 6、融资缺口= 贷款平均额- 核心存款平均额 融资缺口= - 流动性资产+ 借入资金 借入资金（流动性需求）=融资缺口+流动性资产 =贷款平均额-核心存款平均额+流动性资产 7、资产价值变化= - 资产加权平均久期×总资产×利率变化时间段 8、关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额／(期初关注类贷款余额-期初关注类 贷款期间减少金额)×100％ 9、事前防范、事中控制、事后监督和纠正 信用风险 信用风险识别 法人客户财务状况分析三种方法：财务报表分析、财务比率分析、现金流量分析 财务报表分析主要对资产负债表和损益表进行分析。需要特别关注： 1、识别和评价财务报表风险。 2、识别和评价经营管理状况。 3、识别和评价资产管理状况。 4、识别和评价负债管理状况。 财务比率分析：盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动比率 单一法人客户非财务因素分析： 1、管理层风险分析 2、行业风险分析 3、生产和经营风险分析 4、宏观经济、社会及自然环境分析 贷款组合信用风险识别更多的关注系统性风险可能造成的影响： 1、宏观经济因素 2、行业风险 3、区域风险
信用风险计量 信用风险计量经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型三个阶段。 客户信用评级经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型三个阶段。 巴塞尔委员会鼓励有条件的商业银行使用基于内部评级的方法来计量违约概率、违约损失率、违约风险暴露，并据此计算信用风险监管资本，有力的推动了商业银行信用风险内部评级体系和计量技术的发展。 内部评级的两个维度： 1、客户评级 2、债项评级 风险暴露分类： 1、主权风险暴露 2、金融机构风险暴露 3、公司风险暴露 4、零售风险暴露 5、股权风险暴露 6、其他风险暴露 公司风险暴露包括： 1、中小企业风险暴露 2、专业贷款风险暴露 3、一般公司风险暴漏 零售风险暴露包括： 1、个人住房抵押贷款 2、合格循环零售风险暴露 3、其他零售风险暴露 客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反应客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率。 客户评级必须具备两大功能： 1、能够有效区分违约客户。 2、能够准确量化客户违约风险。 在巴塞尔新资本协议中，违约概率一般被定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%
中级银行从业资格考试《风险管理》
中级银行从业资格考试《风险管理》 随着金融市场的不断发展和银行风险管理的日益重要，中级银行从业资格考试《风险管理》的重要性日益凸显。作为一门专业性和综合性很强的学科，《风险管理》考试涵盖了银行运营过程中的各种风险因素，包括信用风险、市场风险、操作风险等，以及如何进行有效的风险管理。 对于考生来说，了解风险管理的基本概念和原则是必要的。在考试中，考生需要熟悉风险管理的定义、目的、方法和步骤，同时还需要理解风险管理的核心原则，例如全面风险管理、风险与收益平衡等。 掌握各种风险类型的特点和应对措施也是考试的重点。例如，信用风险是银行面临的主要风险之一，考生需要了解信用风险的成因、评估方法和控制措施；市场风险则是指因市场价格波动而导致银行损失的风险，考生需要掌握市场风险的识别、评估和控制方法；操作风险则是因内部流程、人为错误或系统故障而导致损失的风险，考生需要了解操作风险的识别、评估和控制方法。 对于银行从业者来说，熟悉监管要求和合规要求也是非常重要的。在考试中，考生需要了解国内外监管机构对银行风险管理的监管要求和合规要求，以及如何满足这些要求。
为了通过《风险管理》考试，考生还需要注重实践和应用。风险管理不仅仅是一门理论学科，更是一门实践学科。考生需要将理论知识应用到实际案例中，通过分析案例来提高自己的风险管理能力和应对风险的能力。 中级银行从业资格考试《风险管理》是一门专业性和综合性很强的学科，需要考生全面掌握风险管理的基本概念、原则和方法，同时注重实践和应用。只有通过全面、系统的学习和实践，才能顺利通过考试，为银行的稳健运营和发展做出贡献。 中级银行从业资格考试《银行管理》考试大纲doc 一、考试概述 中级银行从业资格考试《银行管理》是银行业从业人员提升职业素养和专业技能的重要考试之一。该考试主要考察考生对银行管理理论和实践的理解和应用，包括风险管理、内部控制、合规经营、资本管理、资产负债管理和财务管理等方面的知识。 二、考试内容 1、风险管理 考试将重点考察考生对商业银行风险识别、评估、控制和监控的理解
中级银行从业风险管理考试重点：第一章风险管理基础
中级银行从业风险管理考试重点：第一章 风险管理基础 知识点 第一章风险管理基础 2007年美国次贷危机带来的教训：一是与实体经济脱节的金融创新潜藏着巨大的风险;二是资产价格泡沫破裂使银行资产负债表短时间内严重受损;三是信息披露制度的不完善助推了危机的形成和扩大;四是全球经济金融一体化进程的加快为金融危机向全球扩散创造了条件。 各国金融监管存在的问题：一是金融监管标准过于宽松;二是金融监管制度建设未及时跟进金融创新的步伐;三是监管标准不一致导致监管套利。 1.1风险管理的基本概念 1.1.1风险、收益与损失 金融风险可能造成的损失分为：预期损失、非预期损失、灾难性损失。 预期损失指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值(有时也采用中间值); 非预期损失指利用统计分析方法(在一定置信区间和持有期内)计算出的对预期损失的偏离，是商业银行难以预见的较大损失; 灾难性损失指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。 应对和吸收预期损失—提取损失准备金和冲减利润; 非预期损失—资本金; 灾难性损失—购买商业保险、限制业务。 1.1.2商业银行风险管理的主要策略 风险分散(非系统风险)、风险对冲(管理市场风险—自我对冲与市场对冲)、风险转移(保险转移、非保险转移)、风险规避(消极)、风险补偿(价格补偿)
1.1.2商业银行风险的主要类别 八类：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险、战略风险。 信用风险观察数据少不易获取，具有明显的非系统性风险特征; 市场风险数据充分易于计量，适于采用量化技术加以控制，具有明显的系统性风险特征; 操作风险具有普遍性和非营利性，不能给商业银行带来盈利; 流动性风险最具破坏力，其管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平; 声誉风险是多维风险; 法律风险是一种特殊类型的操作风险;与法律风险密切相关的还有违规风险和监管风险 巴III增加了对交易账户和双重违约的处理。 相比巴塞尔协议II，III对资本监管的重要改进主要体现在以下四个方面： 1.重新界定监管资本的构成，恢复普通股在监管资本中的核心地位，严格各类资本工具的合格标准;从严确定资本扣住项目，强化监管资本工具的损失吸收能力; 2.改进风险权重计量方法，大幅度提高高风险业务的资本要求; 3.建立逆周期资本监管机制，提升银行体系应对信贷周期转换的能力，弱化银行体系与实体经济之间的正反馈循环; 4.显著提高资本充足率监管标准，普通股资本充足率应达到7%，总资本充足率不得低于10.5%，全球系统重要性银行需计提1-3.5%的附加资本要求。 八大类风险之外，巴又提出了交易对手信用风险、集中度风险、银行账户利率风险等 1.2商业银行风险管理的发展 1.2.1风险管理与商业银行经营 风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下几个方面：一是承担和管理风险既是商业银行的基本职能，也是其业务发展的原动力;二是风险管理改变了商业银行的经营模式;三是风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合;四是健全的风险管理体系能为商业银行创造价值;五是风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力。 1.2.2商业银行风险管理的发展阶段(四个)
银行从业资格考试-风险管理知识点(必备)
风险管理 第1章风险管理基础 1.金融风险可能造成的损失分类：预期；非预期；灾难性。 2.商行的经营原则：安全性、流动性、效益性。 3.商行风险管理模式的进展阶段：资产；欠债；资产欠债；全面风险管理模式阶段。 4.全面风险管理模式的理念和方式： "全世界的风险管理体系 全面的风险管理范围 “全程的风险管理进程 全新的风险管理方式 ।全员的风险管理文化 5.商行风险类别：信用、市场、操作、流动性、国别、声誉、法律、战略。 6.市场风险分类：利率、汇率、股票、商品。 操作风险分类：人员因素、内部流程、系统缺点、外部事件。 国别风险分类：转移、主权、传染、货币、宏观经济、政治、间接国别。 7.商行风险管理策略分为： '分散: 对冲：［自我对冲：利用资产欠债表或业务组合i市场对冲：利用衍生品市场 ,转移：j呆险： I F保险：担保、备用信用证 规避 补偿。 8.商行资本的概念包括：账而资本、经济资本、监管资本。 监管资本：f 一级资本「核心一级资本J1其他一级资本 I二级资本 核心一级资本：实收资本、普通股、资本公积可计入部份、盈余公积、一般风险预备、未分派利润、少数股东资本可计入部份。 其他一级资本：其他一级资本工具及其溢价（如优先股）、少数股东资本可计入部份。 二级资本：二级资本工具及其溢价、逾额贷款损失预备可计入部份、少数股东资本可计入部份。 9.巴塞尔协议3：普通商行的普通股充沛率应达到7%,总资本充沛率不低于乐重要性银行银行计提1$一$的附加资本要求。 2012年银监会的《资本管理办法》规定了监管资本要求： 最低资本：核心一级资本充沛率：5%“一级资本充沛率：6% 75%）；流动性比例（不低于25%）。 缺口分析法：1）融资缺口=贷款平均-核心存款平均：2）借入资金;融资缺口+流动性资产。 久期分析法：1）当缺口为正时.，市场利率下降，则资产价值增幅比复杂增幅大，流动性增强，反之。当缺口
银行从业资格考试《风险管理》知识点：关键风险指标法
银行从业资格考试《风险管理》知识点：关键风险指标法 1.关键风险指标的定义 操作风险关键风险指标（Key Risk Indicator，KRI）是指对一个或多个操作风险敞口，通过反映操作风险发生可能性或影响度或某一控制有效性，对该风险或控制进行定性或定量跟踪监测的操作风险管理流程。关键风险指标通常包括交易量、员工水平、技能水平、客户满意度、市场变动、产品成熟度、地区数量、变动水平、产品复杂程度和自动化水平等。 关键风险指标示例：
2.关键风险指标监控的原则 关键风险指标监控应遵循整体性、重要性、敏感性、可靠性和有效性原则。 （1）整体性。监控工作要能够反映操作风险全局状况及变化趋势，揭示诱发操作风险的系统性原因，实现对全行操作风险状况的预警。 （2）重要性。监控工作要提示重点地区、重点业务、关键环节的操作风险隐患，反映全行操作风险的主要特征。 （3）敏感性。监控指标要与操作风险事件密切相关，并能够及时预警风险变化，有助于实现对操作风险的事前和事中控制。 （4）可靠性。监控数据来源要准确可靠，具有可操作性，要保证监控工作流程、质量可控，要建立起监控结果的验证机制。 （5）有效性。监控工作要根据经营发展和风险管理战略不断发展和完善，指标是开放的、动态调整的，监控工作要持续、有效。 3.关键风险指标法的应用流程 关键风险指标法可选择已经识别出来的主要操作风险因素，并结合商业银行的内、外部操作风险损失事件数据形成统计分析指标，用于评估商业银行整体的操作
风险水平。这一方法的难点在于对各项关键指标设定合理的阈值，即风险指标处于何种范围之内可以被认为是处于较低风险水平、中等风险水平或较高风险水平，并针对不同评估结果采取何种适当的风险控制措施。具体来看，关键风险指标监控由设置关键风险指标，监控分析、报告关键风险指标，更新关键风险指标等步骤组成。 4.关键风险指标与其他管理流程的结合应用 KRI数据能够监测和预警关键风险、控制措施及其变化，并提示管理层对超过数据门槛的风险变化采取相关管理措施。
2022年中级银行从业《风险管理》考试大纲
2022年中级银行从业《风险管理》考试大 纲 银行从业考试教材大纲一般3年左右更新一次，2022年银行从业资格考试估计沿用2022年4月教材大纲，中级银行从业《风险管理》科目考试大纲内容如下 【考试目的】 风险管理中级考试基于国内外监管标准的权威框架体系，紧密结合国内银行业务和风险管理的进展，定位于风险管理专业人员的培育和选拔，注意技术含量，特殊是市场风险、流淌性风险、国别风险、表外风险、业务综合化经营、压力测试、全面风险管理的专业学问和技能。 【考试内容】 一、风险管理基础 （一）把握风险与收益、损失的关系，全面把握商业银行风险的主要类别以及系统性金融风险； （二）把握商业银行风险管理的模式、策略和作用； （三）娴熟把握概率及概率分布、线性回归分析、收益和风险的度量以及风险分散的数理原理。
二、风险管理体系 （一）把握董事会及其风险管理委员会、监事会、高级管理层和风险管理部门在风险治理架构中的职责； （二）理解并把握风险文化、偏好和限额管理； （三）把握风险管理政策和流程； （四）熟识风险数据加总与IT系统建设； （五）熟识内部掌握与内部审计的内容及作用。 三、资本管理 （一）把握资本定义、功能以及资本管理和风险管理的关系；（二）熟识资本分类、监管资本构成以及资本扣除项； （三）娴熟把握资本充分率计算和监管要求、资本充分率影响因素和管理策略、储备资本要求和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及其次支柱资本要求； （四）娴熟把握杠杆率要求的提出背景、杠杆率指标的计算、杠杆率指标的优点以及系统重要性银行杠杆率缓冲要求。 四、信用风险管理 （一）把握单一法人客户、集团法人客户、个人客户和贷款组合的信用风险识别要点； （二）熟识信用风险评估和计量的进展历程、基于内部评级的方法以及信用风险组合的计量；
银行从业资格考试《风险管理》第六章 操作风险管理(真题库)
第六章操作风险管理 一、判断题（请对下列各题的描述做出判断，正确的用A表示，错误的用B表示） 1、如果商业银行员工自己意识不到缺乏必要的知识/技能，仍按照自己认为正确而实际错误的方式工作，那么这种行为归属于操作风险中的内部欺诈类别。（）[2018年6月真题] 【答案】B 【详解】 内部欺诈事件，是指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件。此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件。 2、商业银行的代理业务即使发生操作风险损失也不大，因此不必过于关注。（）[2018年6月真题] 【答案】B 【详解】 代理业务指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用。代理业务操作风险的成因之一是风险防范意识不足，认为即使发生操作风险，损失也不大。 3、商业银行应当根据自身特点制定适当的业务连续性管理政策措施，建立业务连续性管理应急计划。（）[2017年10月真题] 【答案】A 【详解】 商业银行应根据自身业务的性质、规模和复杂程度制定适当的业务连续性规划，以确保在出现无法预见的中断时，系统仍能持续运行并提供服务。 4、洗钱通常是指运用各种手法掩饰或隐瞒非法资金的来源和性质，把它变成看似合法资金的行为和过程。（）[2017年10月真题] 【答案】A
【详解】 洗钱通常是指运用各种手法掩饰或隐瞒违法所得及其产生收益的来源和性质，通过交易、转移、转换等各种方式把违法资金及其收益加以合法化，以逃避法律制裁的行为和过程。通常来讲，一个典型和完整的洗钱过程包括放置、离析、融合三个阶段。 5、洗钱的放置阶段是指通过错综复杂的金融交易，模糊和掩盖非法资金的来源、性质，以及与犯罪主体之间的关系，使得非法资金与合法资金难以分辨。（）[2015年10月真题] 【答案】B 【详解】 一个典型和完整的洗钱过程包括：①放置阶段，是指不法分子将非法资金直接存放到银行等合法金融机构，或通过地下钱庄等非法金融体系进入银行或转移至国外，其目的就是让非法资金进入金融机构，以便于下一步的资金转移；②离析阶段，是指不法分子通过错综复杂的金融交易，模糊和掩盖非法资金的来源、性质，以及与犯罪主体之间的关系，使得非法资金与合法资金难以分辨；③融合阶段，是指不法分子将清洗后的非法资金融合到正常经济体系内和合法商业活动中。 6、由商业银行子公司为母行或集团提供服务，不属于商业银行业务外包行为。（）[2017年6月真题] 【答案】B 【详解】 外包是指商业银行将原来由自身负责处理的某些业务活动委托给服务提供商进行持续处理的行为。服务提供商包括独立第三方，商业银行母公司或其所属集团设立子公司、关联公司或附属机构。 7、与操作风险主要存在于交易账户和信用风险主要存在于银行账户不同，市场风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性。（）[2014年6月真题] 【答案】B 【详解】 与市场风险主要存在于交易账户和信用风险主要存在于银行账户不同，操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性和非营利性，不能给商业银行带来盈利。 8、商业银行采用高级计量法计算操作风险资本时，需要加强内外部损失数据的收集。（）[2013年11月真题]
银行从业《风险管理》考前一小时必看
◆对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法。内部模型法是计算 市场风险加权资产的方法 ◆20世纪80年代以后，商业银行的风险管理进入全面风险管理模式阶段。故A选项符合题 意。资产风险管理模式阶段是在20世纪60年代以前，负债风险管理模式阶段是在20世纪60年代，资产负债风险管理模式阶段是在20世纪70年代。 ◆国际商业银行用来考量商业银行的盈利能力和风险水平的最佳方法是RAPM ◆按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险。故 B选项说法正确。按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险，故C选项说法正确。 按是否能够量化可以将风险划分为可量化风险和不可量化风险，故A选项说法不正确。按风险发生的范围可以将风险划分为系统性风险和非系统性风险。按诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。 ◆商业银行资本的作用主要体现在：（1）资本为商业银行提供融资；（2）吸收和消化损失； （3）限制商业银行过度业务扩张和风险承担；（4）维持市场信心；（5）为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力。 ◆在《巴塞尔新资本协议》中，核心资本包括商业银行的权益资本（股本、盈余公积、资本 公积和未分配利润）和公开储备；附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合型债务工具等。 ◆战略风险来自四个方面：商业银行战略目标缺乏整体兼容性，为实现这些目标而制定的经 营战略存在缺陷，为实现目标所需要的资源匮乏，以及整个战略实施过程的质量难以保证。 ◆《巴塞尔新资本协议》提倡应用VaR方法计量市场风险，而不是信用风险 ◆操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险 ◆商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失，通常用资本 金来应对非预期损失，对于规模巨大的灾难性损失，则应当采取事前严格限制高风险业务/行为的做法加以防范 ◆风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成 ◆商业银行在完善内部控制体系的过程中，应当包括以下五个主要要素：内部控制环境；风 险识别与评估；内部控制措施；信息交流与反馈；监督、评价与纠正 ◆风险监测包含两个层面的具体内容：监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险 因素的变化和发展趋势，确保风险在进一步恶化之前提交相关部门，以便其密切关注并采取恰当的控制措施；报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果，并随时关注所采取的风险管理/控制措施的实施质量/效果。 ◆董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任，负责审 批风险管理的战略、政策和程序。董事会通常指派专门委员会（通常为最高风险管理委员会）负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。监事会从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程。风险管理委员会根据风险管理部门提供的信息，做出经营或战略方面的决策并付诸实施。风险管理部门的核心职能是风险信息的收集、分析和报告。 ◆商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制 ◆建立高效的风险管理部门应当固守两个基本准则：风险管理部门必须具备高度独立性，以 提供客观的风险管理策略；风险管理部门不具有或只具有非常有限的风险管理策略执行权。 ◆利息保障倍数（利息偿付比率）＝（税前净利润＋利息费用）/利息费用 ◆在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03% 中的较高者。 ◆根据KPMG风险中性定价模型，当回收率为零时，该债券在1年内的违约概率P1＝1–（1+ 期限为1年的无风险年收益率）/（1+期限为1年的零息债券的利率） ◆净资产收益率（权益报酬率）＝净利润/[(期初所有者权益合计＋期末所有者权益合计)/2]
银行从业考试《风险管理》知识点商业银行风险管理
2015银行从业考试《风险管理》知识点：商业银行风险管理商业银行风险管理的发展 随着金融体系变革和金融产品不断创新，风险管理理论和技术的迅速发展，以及相关监管标准的进一步完善，尤其是从1988年的第一版巴塞尔协议（巴塞尔协议Ⅰ）到2006年的第二版巴塞尔资本协议（巴塞尔协议Ⅱ）提出了一系列风险计量的规范标准，而2010年12月巴塞尔委员会正式发布的第三版巴塞尔协议（巴塞尔协议Ⅲ），又确立了银行资本监管新标杆和新高度，商业银行风险管理的模式发生了本质变化。 纵观国际金融体系的变迁和金融实践的发展过程，商业银行的风险管理模式大体经历了四个发展阶段。 1.资产风险管理模式阶段 20世纪60年代以前，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保持商业银行资产的流动性。 这主要是与当时商业银行以资产业务（如贷款等）为主有关，经营中最直接、最经常性的风险来自资产业务。一笔大额信贷资产的违约，常常导致一家商业银行出现流动性困难，甚至停业倒闭。因此，商业银行极为重视对资产业务的风险管理，通过加强资产分散化、抵押、资信评估、项目调查、严格审批制度、减少信用放款等各种措施和手段来防范、减少资产业务损失的发生，确立稳健经营的基本原则，以增强商业银行的安全性。 2.负债风险管理模式阶段 进入20世纪60年代，西方各国经济开始了高速增长，社会对商业银行的资金需求极为旺盛，商业银行面临资金相对不足的巨大压力。为了扩大资金来源，满足商业银行的流动性需求，同时避开金融监管的限制，西方商业银行变被动负债为主动负债，对许多金融工具进行了创新，如CDs、回购协议、同业拆借等，利用发达的金融市场，扩大商业银行的资金来源，提高资金使用效率，极大地刺激了经济发展。虽然商业银行由被动负债转变为主动负债导致了银行业的一场革命，但同时，负债规模的迅速扩张大大提高了商业银行的杠杆率，加大了商业银行的经营压力和不确定性。 在此背景下，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理。同期，现代金融理论的发展也为风险管理提供了有力的支持。例如，诺贝尔经济学奖得主哈瑞·马柯维茨（ Harry Markowitz）于20世纪50年代提出的不确定条件下的投资组合理论，即如何在风险与收益之间寻求最佳平衡点，已经成为现代风险管理的重要基石；而威廉·夏普（ William F.Sharpe）在1964年提出的资本资产定价模型（CAPM），揭示了在一定条件下资产的风险溢价、系统性风险和非系统性风险的定量关系，为现代风险管理提供了重要的理论基础。这一阶段的金融理论被称为华尔街的第一次数学革命。 3.资产负债风险管理模式阶段 20世纪70年代，随着布雷顿森林体系的瓦解，固定汇率制度向浮动汇率制度的转变导致汇率变动不断加大。始于1973年的石油危机导致西方国家通货膨胀加剧，利率的波动也开始变得更为剧烈，利率和汇率的双重影响使得商业银行的资产和负债价值的波动更为显著。 此时，单一的资产风险管理模式显得稳健有余而进取不足，单一的负债风险管理模式进取有余而稳健不足，两者均不能保证商业银行安全性、流动性和效益性的均衡。正是在此情况下，资产负债风险管理理论应运而生，
2019年初级银行从业《法律法规》第十四章考点：操作风险管理
2019年初级银行从业《法律法规》第十四章 考点：操作风险管理 考点1操作风险的分类和管控手段 (一)操作风险的分类 根据操作风险引起原因的不同。操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。 1.人员因素 人员因素主要是因银行内部员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识/技能匮乏、关键人员流失、违反用工法、劳动力中断等造成损失或者不良影响的风险。 2.内部流程 内部流程是指由于商业银行业务流程缺失、流程设计不合理，或者没有被严格执行而造成损失的风险，主要包括：财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、结算/支付错误、错误监控/报告、交易/定价错误六个方面。 3.系统因素 系统因素是指由于IT系统开发不完善、系统(软硬件)失灵或瘫痪、系统功能漏洞等导致银行不能正常提供服务或业务中断.以及由于系统数据风险影响业务正常运行而导致损失的风险。 4.外部事件 外部事件是指由于外部主观或客观的破坏性因素导致损失的
风险。外部事件引起银行损失的范围非常广泛，包括自然灾害、政治风险、外部欺诈、外部人员犯罪等。 根据引发操作风险的事件类型，可以分为七种表现形式：内部欺诈事件，外部欺诈事件，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产的损坏事件，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件。 (二)操作风险的管控手段 1.操作风险管理工具 操作风险管理工具和手段主要有操作风险与控制自评估(RCSA)、关键风险指标(KRI)、损失数据库(1D)等。 (1)操作风险与控制自评估。主要包括风险评估和控制评价。风险评估是根据一定的标准对操作风险的发生频率、影响程度进行判断。并确定风险等级的过程：控制评价是根据一定标准对现有控制活动的质量和执行程度进行评价，确定控制效果等级，并对控制活动进行优化改进的过程。 (2)关键风险指标。关键风险指标是指对业务活动和控制环境进行日常监控的指标体系，能够反映系统、流程、产品、人员等风险信息的变化情况，对于风险预警、日常监控具有重要作用。 (3)损失数据库。损失数据库是在标准化的操作风险事件分类基础上。对银行已发生的风险事件进行确认和记录.并采用结构化的方式进行存储。操作风险损失数据一般通过日常的风险报告制度、检查审计、历史损失数据收集等内部方式来积累，银行也可获取一些外部数据来弥补自身数据的不足。 2.业务连续性管理
银行从业风险管理知识点及例题解析5.3
5.3.3主要业务风险控制 1.柜台业务柜台业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。柜台业务范围较广，包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、帐务处理等各项操作。(1)主要操作风险点①账户开立、使用、变更与撤销; ②现金存取款; ③柜员管理; ④重要凭证和重要物品管理; ⑤现金库箱管理; ⑥平账和账务核对; ⑦抹账、错账冲正、挂账、挂失业务。(2)操作风险成因(3)操作风险控制要点①完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，通过制度规范来防范操作风险。②加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现操作中的风险点能及时提供警示信息。 ③加强岗位培训，特别是新业务和新产品培训，不断提高柜员操作技能和业务水平，同时培养柜员岗位安全意识和自我保护意识。④强化一线实施监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进，改进检查监督方法，同时充分发挥各专业部门的指导、检查和督促作用。 ⑤严格执行各项柜台业务规定。 2.法人信贷业务法人信贷业务是国内企业/机构类业务最重要的部分，也是国内商业银行最主要的商业银行业务。法人信贷业务是商业银行经营的以企业/机构客户为服务对象的信贷业务，包括法人客户贷款业务、贴现业务、商业银行承兑汇票等业务。按照法人信贷业务的流程，可分为评级授信、信贷调查、信贷审查、信贷审批、贷款发放、贷后管理六个环节。(1)主要操作风险点①评级授信②信贷调查③信贷审查④信贷审批⑤信贷放款⑥贷后管理(2)操作风险成因(3)操作风险控制要点①牢固树立审慎稳健的信贷经营理念，坚决杜绝各类短期行为和粗放管理。②倡导新型的企业信贷文化。③改革信贷经营管理模式。④明确主责任人制度。⑤加快信贷电子化建设。⑥提高信贷从业人员综合素质。⑦把握关键环节。⑧提高法律介入程度。 3.个人信贷业务(1)主要操作风险点①个人住房按揭贷款②个人大额耐用消费品贷款③个人生产经营贷款④个人质押贷款 (2)操作风险成因(3)操作风险控制要点①牢固树立个人信贷业务科学发展观。 ②实行个人信贷业务集约化管理。③优化产品结构，改进操作流程。④加强规范化管理。⑤切实做好个人信贷贷款前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的规范操作，防范信贷业务操作风险。⑥强化个人贷款发放责任约束机制。[!--empirenews.page--] 4.资金交易业务资金交易业务是商业银行中间业务的一类，指商业银行为满足客户保值或提高自身资金收益或防范市场风险等方面的需要，利用各种金额工具进行的资金和交易活动，包括资金管理、资金存放、资金拆借、债券买卖、外汇买卖、黄金买卖、金融衍生产品交易等业务。从资金交易业务流程来看，可分为前台交易、中台风险交易、后台清算三个环节。(1)主要操作风险点①前台交易②中台风险管理③后台结算清算(2)操作风险成因(3)操作风险控制要点①树立全面全程的风险管理理念。②建立并完善资金业务组织结构。③实行严格的前中后台职责分离制度。④总行适当核定分支机构的资金业务经营权限，并定期进行检查。⑤完善资金营运内部控制。⑥加强交易权限管理。⑦建立资金交易风险和市值的内部报告制度。⑧代客资金业务应当了解客户从事资金交易的权限和能力。⑨建立资金业务的风险责任制。⑩开发和运用风险量化模型。 5.代理业务(1)主要操作风险点①人员因素②外部事件③内部流程④系统缺陷(2)操作风险成因(3)操作风险控制要点①强化风险意识②加强基础管理③加强业务宣传及营销管理④加强产品及开发管理⑤提高电子化水平⑥设计专户核算代理资金⑦遵守委托——代理协议⑧进一步完善业务操作流程与操作管理制度课程主讲精讲班课时学费试听公共基础于海洋34讲200个人理财况杰31讲200风险管理何志良42讲200个人贷款何志良27讲200公司信贷杨芬30讲200银行从业风险管理知识点及例题解析5.3银行从业资格考试银行从业资格考试模拟试题
银行从业资格考试《风险管理》考点
银行从业资格考试《风险管理》考点 银行从业资格考试《风险管理》考点 为了帮助大家更好地复习银行从业资格考试知识点，店铺特地为大家收集整理了下面银行从业资格考试《风险管理》考点，希望对您有所帮助! 知识点：管理战略 商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。 商业银行应定期(通常为1年)研究、制定或修正管理战略。 商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两方面内容。战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项，以便管理层清晰了解战略的实施情况、存在的问题及修正的必要性。 知识点：贷款组合的信用风险识别 信用风险管理不应当仅仅停留在单笔贷款的层面上，还应当从贷款组合的层面进行识别、计量、监测和控制。 贷款组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。 正是由于这种相关性，贷款组合的整体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。 与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当更多地关注系统性风险可能造成的`影响。 1.宏观经济因素 系统性风险对贷款组合的信用风险的影响，主要是由宏观经济因素的变动反映出来。 2.行业风险 行业风险是指当某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。
3.区域风险 区域风险是指当某个特定区域的政治、经济、社会等方面出现不利变化时，贷款组合中处于该区域的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。 专栏：集中度风险 集中度风险是指银行对源于同一及相关风险敞口过大，如同一业务领域(市场环境、行业、区域、国家等)、同一客户(借款人、存款人、交易对手、担保人、债券等融资产品发行体等)、同一产品(融资来源、币种、期限、避险或缓险工具等)的风险敞口过大，可能造成巨大损失，甚至直接威胁到银行的信誉、持续经营的能力乃至生存。 知识点：风险计量 风险计量是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、风险将导致的后果及严重程度进行充分的分析和评估，从而确定风险水平的过程。 商业银行应当充分认识到不同风险计量方法的优势和局限性，适时采用敏感性分析(Sensitivity Analysis)、压力测试(Stress T esting)、情景分析(Scenario Analysis)等方法作为补充。 风险计量既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组织层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的风险加总。全行层面的风险加总需要确保银行面临的所有实质性风险都被考虑进来。银行的组织架构和业务类型越复杂，风险加总的难度越大。风险加总的关键在于对相关性的考量，不同类型的风险之间、风险参数之间、不同机构之间都存在着相关性，对相关性假设的合理性成为风险加总可信度的关键。 监管机构对风险计量模型的监督检查主要包括以下几个方面： (1)建立各类风险计量模型的原理、逻辑和模拟函数是否正确合理; (2)是否积累足够的历史数据，用于计量、监测风险的各种主要假设、参数是否恰当; (3)是否建立对管理体系、业务、产品发生重大变化，以及其他突发事件的例外安排;
银行业初级资格《风险管理》考试重点
银行业初级资格《风险管理》考试重点 2015年银行业初级资格《风险管理》考试重点 监管理念、指标体系和主要内容 1.监管理念 所谓风险监管，是指通过识别商业银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉及的各类风险进行评估，并按照评级标准，系统、 全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式。这种监管方 式重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平，检查和评 价涉及银行业务的各个方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管。 风险监管框架涵盖了六个监管步骤：了解机构、风险评估、规划监管行为、准备风险为本的现场检查、实施风险为本的现场检查并 确定评级、监管措施效果评价和持续的非现场监测。 2.风险监管指标体系： 风险水平类指标：衡量商业银行的风险状况，以时点数据为基础，属于静态指标，包括信用风险指标、市场风险指标、操作风险指标 和流动性风险指标(请参阅信用风险、市场风险、操作风险和流动性 风险相关章节); 风险迁徙类指标：衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的`比率，属于动态指标，包括正常贷款迂徙率 和不良贷款迁徙率(请参阅信用风险相关章节); 风险抵补类指标：衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。 表8—1风险抵补类指标
盈利能力监管指标： 资本金收益率(ROE)=税后净收入/资本金总额 该项指标也称为股本收益率，反映银行资本或股本的盈利能力，从而评价银行的经营成果。当发现某行资本金收益率低于商业银行 平均值或负面变动较大时，监管当局应要求该商业银行找出问题的 原因，制定改进措施，促进其健康发展资产收益率(ROA)=税后净收 入/资产总额 净业务收益率=(营业收入一营业支出)/资产总额 净利息收入率=(贷款利息收入一存款利息支出)/资产总额 非利息收入率=(非利息收入一非利息支出)/资产总额 非利息收人比率=(非利息收入一非利息支出)/(营、吐收入一营 业支出) 监管这些指标，可以比较各商业银行营业收入的取得、结构和创利能力，以便找出问题银行，提出监管意见 准备金充足程度监管指标： 信贷资产准备充足率=授信资产实际计提准备/应提准备×l00% 非信贷资产准备充足率=非信贷资产实际计提准备/非信贷预计损失×l00% 信贷资产准备充足率不得低于100%，非信贷资产准备充足率不 得低于l00% 资本充足程度监管质保： 核心资本充足率=核心资本/风险加权资本×l00% 资本充足率=(核心资本+附属资本)/风险加权资本×l00% 按照监管机构的要求，商业银行的核心资本充足率不得低于4%，资本充足率不得低于8%，附属资本最高不得超过核心资本的l00%
银行从业资格笔记：操作风险管理
银行从业资格笔记：操作风险管理 2017银行从业资格笔记：操作风险管理 导语：操作风险是遭受潜在损失的可能，是指由于客户、设计不当的控制体系、控制系统失灵以及不可控事件导致的各类风险。我们一起来看看相关的考试内容吧。 5.1概述 5.1.1定义与特点 1.定义：由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技体系以及外部事件所造成损失的风险。包括法律，不包括策略和声誉 2.特点：具体、分散、差异、复杂、内生、转化 5.1.2相关概念辨析：1.COSO委员会和巴塞尔委员会于2004年在内部控制和全面风险管理的理解上趋于一致，操作风险属于全面风险管理的组成部分。2.合规是操作风险的管理目标 5.1.3监管规则：2010年6月《商业银行资本管理办法》包括管理架构、政策制度、数据管理、信息系统、成果应用的那个 5.1.4分类：1.人员因素：内部欺诈、失职违规、知识/技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法2.内部流程：财务会计错误、文件合同缺失、产品设计缺陷、错误监控报告、结算支付错误、交易定价错误3.系统缺陷：数据信息质量、违反系统安全规定、系统设计开发的战略风险、系统的稳定性兼容性适宜性4.外部事件：外部欺诈、洗钱、政治风险、监管规定、业务外包、自然灾害、恐怖威胁 5.1.5识别方法：自我评估法、因果分析法 5.3 操作风险评估与控制 商业银行通过内部管理能够有效的防范操作风险，但是并非所有的操作风险都能够被控制和防止。对于巨灾可以通过风险转移。5.3.1 风险评估与控制环境 1.公司治理 公司治理是现代商业银行稳健运营/发展的`核心;完善的公司治理结构，是商业银行有效的防范和控制操作风险的前提。良好的公司治理目标：
第五章操作风险管理-关键风险指标
第五章操作风险管理-关键风险指标 2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 风险管理 第五章操作风险管理 知识点：关键风险指标 ● 定义： 对一个或多个操作风险敞口，通过反映操作风险发生可能性或影响度或某一控制有效性，对该风险或控制进行定性或定量跟踪监测的操作风险管理流程 ● 详细描述： （1）包括交易量、员工水平、技能水平等，其原则有： 1)整体性 2)重要性 3)敏感性 4)可靠性 5)有效性 （2）通常包括交易量、员工水平、技能水平、客户满意度、市场变动、产品成熟度、地区数量、变动水平、产品复杂程度和自动化水平等。 (3)关键风险指标法的应用流程 1）用于评估商业银行整体的操作风险水平。RCSA形成关键风险和关键控制清单, 为操作风险管理和内部控制报告提供统一语言 2)设置风险指标、监控分析、报告关键风险指标、更新关键风险指标等 步骤。 (4)关键风险指标监控的价值
通过监控和分析不同时期自身关键风险指标的变化，并与同类金融机构进行横向比较，为操作风险管理提供早期预警。 (5)关键风险指标与其他管理流程的结合应用 KRI能够检测风险，并提前预警 （6）主要指标实例 例题： 1.商业银行选择关键风险指标评估操作风险时，应确保（）。 A.关键风险指标能够满足风险管理和各业务部门的现实需要 B.关键风险指标的变动能够及时、准确地反映操作风险的变化情况 C.能够根据现有的数据/信息和技术条件对关键风险指标进行准确量化 D.关键风险指标能够真实反映操作风险水平 E.关键风险指标与操作风险状况只讲存在明显的相关性 正确答案：A,B,C,D,E
解析：以上都正确 2.（）是指用来考查商业银行风险状况的统计数据或指标。 A.风险诱因 B.关键风险指标 C.风险报告 D.风险控制 正确答案：B 解析：关键风险指标是指用来考查商业银行风险状况的统计数据或指标。3.在操作风险关键指标中，客户投诉占比属于人员风险指标类，客户投诉反应了普银行正确处理包括行政事务在内的能力，同时也体现了客户对商业银行服务的满意程度。客户投诉占比的计算公式是（） A.未解决的客户投诉数量/所有客户投诉数量 B.所有服务以解决的客户投诉数量/所有服务交易数量 C.每项产品已解决的投诉数量/该项产品的投诉数量 D.每项产品客户投诉数量/该产品交易数量 正确答案：D 解析：客户投诉占比=每项产品客户投诉数量/该产品交易数量 4.下列属于操作风险外部风险指标的是（） A.从业年限 B.系统数量 C.反洗钱警报数占比 D.系统故障时间 正确答案：C 解析：反洗钱警报数占比属于操作风险外部风险指标 5.员工人均培训数量是众多操作风险关键指标的一项，它反映出商业银行在以提高员工工作技能方面所做出的努力。如果商业银行总
初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理
初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理 初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理 信用风险管理是指通过制定信息政策，指导和协调各机构业务活动，对从客户资信调查、付款方式的选择、信用限额的确定到款项回收等环节实行的全面监督和控制，以保障应收款项的安全及时回收。下面是应届毕业生店铺为大家搜索整理的初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理，希望对大家有所帮助。 第三章信用风险管理 占比25分。易出多选题，重点章节。 第三章主要讲述了信用风险识别、计量、检测与报告、控制和资本计量，在复习时要注意法人和个人信用风险识别、内部评级法、违约概率模型、风险监测主要指标和关键业务流程/ 环节控制这些知识点。 3.1 信用风险识别 考点01 单一法人客户信用风险识别 1. 按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户;法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户;企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。 2. 对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析(对资产负债表和损益表分析)、财务比率分析以及现金流量分析三种方法。 3. 财务报表分析关注四项内容：识别和评价财务报表风险、识别和评价经营管理状况、识别和评价资产管理状况、识别和评价负债管理状况; 4. 盈利能力比率，衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力; 效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力; 杠杆比率，衡量企业所有者利用自身资金获得融资的能力，也判断企业的偿债资格和能力;
流动比率，判断企业归还短期债务的能力，分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。 5. 现金流是指现金在企业内的流入和流出，分为三个部分：经营活动中的现金流、投资活动中过的现金流、融资活动中的现金流。 6. 非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。从管理层风险分析，行业风险分析，生产与经营风险分析，宏观经济、社会及自然环境分析等方面进行。 7. 担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置与定金。 8. 保证是指保证人与债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。(国家机关，学校、幼儿园、医院等公益性为目地的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。) 9. 抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。 10. 质押又称动产质押，是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。 11. 留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。留置这一担保形式，主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。定金是指当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权饿担保。商业银行极少才用留置与定金作为担保方式。 考点02 企业法人客户信用风险识别 集团企业的主要投资者指直接或间接控制一个企业10%或10%以上表决权的个人投资者。 关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。 根据集团内部关联关系的不同，企业集团可以分为纵向一体化企业集团(上游企业与下游企业)和横向多元化企业集团(集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组)。